Hầu hết mọi người biết rằng họ nên có một di chúc, nhưng ít người hiểu tầm quan trọng của việc lựa chọn người thực thi đúng để giúp quản lý công việc của họ và phân phối tài sản của họ cho những người thừa kế khi họ qua đời. Thực tế là chọn người thực thi "đúng" sẽ có nghĩa là những người thân yêu sẽ nhận được tài sản thừa kế của họ một cách kịp thời. Chọn sai một cái có thể dẫn đến sự chậm trễ kéo dài, vấn đề thuế và thậm chí có thể là một ý chí tranh cãi.
Để hiểu rõ hơn về lý do tại sao việc lựa chọn một giám đốc điều hành có khả năng lại quan trọng đến vậy, chúng tôi sẽ khám phá những gì xảy ra với bất động sản của bạn (và sự tham gia của giám đốc điều hành) sau khi bạn qua đời.
Chìa khóa chính
- Chọn sai người để xử lý tài sản của bạn có thể dẫn đến các vấn đề về thuế và sự chậm trễ trong phân phối. Giám đốc điều hành xác định chủ nợ và thông báo cho họ. Giám đốc điều hành cũng chịu trách nhiệm đóng cửa di sản.
Bất động sản của bạn được mở
Để chính thức "mở" bất động sản của bạn ở Mỹ và bắt đầu quá trình chứng thực di chúc của bạn, người thi hành sẽ nộp hồ sơ giấy tờ với quận nơi họ tuyên bố rằng họ là người thi hành và sẽ đại diện cho di sản. Sau đó, người thi hành cũng phải thông báo cho các chủ nợ và / hoặc các bên quan tâm khác về cái chết của bạn và quyền của họ để đưa ra yêu cầu đối với tài sản của bạn.
Một số tòa án quản chế sẽ yêu cầu thư xác nhận được gửi đến các chủ nợ tiềm năng. Những người khác chỉ cần yêu cầu một thông báo được công bố trên một tờ báo địa phương. Nhưng trong mọi trường hợp, tùy thuộc vào người thi hành (với sự giúp đỡ của tòa án) để xác định những chủ nợ đó và thông báo chính xác cho họ. Để rõ ràng, lỗi thông báo có thể dẫn đến các vụ kiện từ người thụ hưởng, người thừa kế và / hoặc chủ nợ. Do đó, nhiệm vụ chắc chắn đảm bảo một cá nhân trưởng thành.
Vậy di chúc là gì? Đối với những người không biết, chứng thực di chúc là một quá trình được tiến hành bởi một tòa án (thường được gọi là tòa án chứng thực di chúc) xác định tính hợp lệ của di chúc của người chết. Tòa án cũng giúp xác định và định vị người thụ hưởng và giám sát việc phân phối tài sản. (Tìm hiểu cách tránh chi phí chứng thực trong việc tránh Chi phí chứng thực không cần thiết .)
Thu thập tài sản
Công việc của người thi hành là kiểm kê chính xác tài sản của người chết. Điều này bao gồm lập danh sách tất cả các tài khoản ngân hàng, môi giới và hưu trí, cũng như bất kỳ tài sản nào mà người chết sở hữu. Ngoài ra, bản kiểm kê các hiệu ứng cá nhân, chẳng hạn như bộ sưu tập, đồ cổ hoặc các vật có giá trị khác phải được lập bảng và trình lên tòa án quản chế để xem xét.
Rõ ràng, đây có thể là một nhiệm vụ cực kỳ tốn thời gian. Nó có thể có nghĩa là thông qua các giấy tờ cá nhân của người quá cố để biết thông tin, phỏng vấn những người thừa kế hoặc các tài liệu sở hữu khó hiểu tại tòa thị chính địa phương. Và một lần nữa, thông tin dự kiến sẽ chính xác và đầy đủ để những người thừa kế nhận được tài sản thừa kế của họ một cách kịp thời.
Quản lý di sản
Chấp hành viên bị buộc tội sử dụng tiền của bất động sản để thanh toán bất kỳ hóa đơn nào mà người quá cố còn tồn đọng (như hóa đơn thẻ tín dụng hoặc tiện ích) tại thời điểm họ qua đời. Chấp hành viên cũng phải thu thập bất kỳ khoản tiền nào còn nợ cho người chết. Điều này là vô cùng quan trọng bởi vì tiền sau đó phải được chuyển cho người thụ hưởng theo quy định của di chúc.
Nếu một doanh nghiệp có liên quan, người điều hành có thể phải mua hoặc bán một số tài sản nhất định, thực hiện phân phối tiền lương và tạm thời điều hành doanh nghiệp (hoặc ít nhất, tìm ai đó để làm điều đó) cho đến khi nó được chuyển cho người thừa kế (một lần nữa như theo quy định của di chúc).
Nói tóm lại, điều này có nghĩa là phải có một nhà điều hành am hiểu về kinh doanh cũng là điều bắt buộc.
Xử lý thuế
Người thi hành phải tìm luật sư hoặc kế toán để tính bất kỳ khoản thuế bất động sản nào đến hạn (hoặc tự làm), sau đó nộp tờ khai thuế thích hợp để thực hiện thanh toán. Ngoài ra, người thi hành có trách nhiệm nộp tờ khai thuế thu nhập cuối cùng (Mẫu 1040) cho người đã chết. Mục đích của việc này là để trả bất kỳ khoản thuế nào do thu nhập kiếm được trong năm cuối cùng của cuộc đời của người chết và / hoặc nhận bất kỳ khoản hoàn trả nào (cuối cùng sẽ được chuyển cho người thụ hưởng). Một lần nữa, những nhiệm vụ này đòi hỏi một cá nhân thông minh, có kỷ luật, có khả năng đánh giá cao ý nghĩa của nhiệm vụ của mình.
Đóng cửa bất động sản
Đây là một quá trình trong đó người thi hành phải chứng minh cho tòa án chứng thực di chúc rằng họ đã thông báo đầy đủ cho tất cả các chủ nợ tiềm năng về cái chết của người chết. Chấp hành viên cũng phải chứng minh với tòa án rằng mình đã trả tất cả các hóa đơn và thuế đến hạn. Là một phần của quy trình, người thi hành cũng có thể phải trình bày các thông cáo từ nhà nước rằng tất cả các khoản nợ đã được giải quyết, và cung cấp một kế toán kỹ lưỡng về bất kỳ thu nhập nào được giải ngân hoặc giải ngân sau khi người chết qua đời.
Chấp hành viên chịu trách nhiệm về mọi thứ, từ mở bất động sản đến quản lý nợ và hàng tồn kho đến đóng cửa bất động sản và phân phối tài sản.
Phân phối tài sản
Sau khi tất cả các khoản nợ đã được giải quyết, tùy thuộc vào người thi hành để phân phối tài sản cho những người thừa kế theo quy định của di chúc của người chết. Điều này có thể có nghĩa là trả tiền trực tiếp cho những người thừa kế, hoặc, nếu di chúc cung cấp cho nó, tài trợ một khoản ủy thác cho trẻ vị thành niên.
Mặc dù điều này có vẻ như là một nhiệm vụ dễ dàng, nhưng nó không phải là. Rốt cuộc, người thi hành án có thể phải đối phó với những thành viên trong gia đình ghen tuông hoặc những người khác cảm thấy bị lừa dối rằng họ không nhận được tiền của họ. Do đó, tùy thuộc vào người thi hành để gặp gỡ và giải thích các bản phân phối cho những người thừa kế. Nói cách khác, để trở thành một "người dân." Ngẫu nhiên, mục tiêu ở đây là ngăn chặn các cuộc thi ý chí (trong đó một tập tin thực thể phù hợp với việc cố gắng lấy tiền mà không để lại cho họ trong di chúc), điều này có thể kéo quá trình phân phối ra xa hơn nữa.
Chọn đúng người
Hầu hết các cá nhân có xu hướng chọn thành viên gia đình hoặc bạn bè hoặc người thân khác để làm giám đốc điều hành và quản lý di chúc của họ khi họ qua đời. Nhưng vì những điều phức tạp đi cùng một phần với công việc, mọi người phải nhận ra rằng nên chọn một cá nhân có thẩm quyền nhất (không phải là người thân nhất trong mối quan hệ). Như đã đề cập trước đây, điều này không có nghĩa là cá nhân được chọn phải tự làm mọi thứ. Nhân viên điều hành được phép thuê người khác để giúp đỡ các khía cạnh khác nhau của quy trình (chẳng hạn như một kế toán viên để giúp đỡ phần thuế).
Với ý nghĩ đó, nếu bạn không có bạn bè hoặc người thân mà bạn nghĩ có thể hoàn thành các nhiệm vụ này một cách thỏa đáng, đừng lo lắng luật sư, kế toán viên và các chuyên gia khác có thể đóng vai trò là người thực thi với một khoản phí, thường bắt nguồn từ tài sản của người chết. Và trong khi khoản phí đó có thể lên tới hàng trăm hoặc thậm chí hàng ngàn đô la (tùy thuộc vào quy mô của bất động sản và những khó khăn liên quan), nó có thể đáng giá, đặc biệt nếu điều đó có nghĩa là gia đình bạn sẽ nhận được tài sản thừa kế của họ một cách nguyên vẹn và kịp thời.
Dòng dưới cùng
Hầu hết mọi người cho rằng trở thành một giám đốc điều hành là một nhiệm vụ dễ dàng mà bất cứ ai cũng có thể quản lý, nhưng vì quá trình quản chế có liên quan và có thể đòi hỏi sự tương tác với các chuyên gia thuế và pháp lý, nên chỉ có một người thông minh, đáng tin cậy mới được gọi là người thực thi.
