Đối với người mới bắt đầu trong thị trường ngoại hối (FOREX), mục tiêu chỉ đơn giản là thực hiện giao dịch thành công. Trong một thị trường mà lợi nhuận và thua lỗ có thể được nhận ra trong chớp mắt, nhiều người chỉ muốn thử sức mình trước khi suy nghĩ lâu dài. Tuy nhiên, có một lý do chính đáng để xem xét các tác động về thuế trước khi thực hiện giao dịch đầu tiên đó.
Dành cho nhà đầu tư quyền chọn và tương lai
Các tùy chọn và tương lai của FOREX được nhóm lại trong các hợp đồng được gọi là hợp đồng Mục 1256 của IRC. Các hợp đồng bị IRS xử phạt này cho phép các nhà giao dịch xem xét thuế thấp hơn 60/40, nghĩa là 60% lãi hoặc lỗ được tính là lãi hoặc lỗ vốn dài hạn và 40% còn lại được tính là ngắn hạn.
Đây là một lợi ích lớn. Ngược lại, tiền thu được từ các cổ phiếu được bán trong vòng một năm kể từ khi họ mua luôn bị đánh thuế ở mức tương đương với thu nhập thông thường của nhà đầu tư. Khi giao dịch tương lai hoặc quyền chọn, nhà đầu tư bị đánh thuế hiệu quả ở mức 23%.
Dành cho nhà đầu tư qua quầy (OTC)
Hầu hết các thương nhân giao ngay bị đánh thuế theo hợp đồng Mục 988 của IRC. Các hợp đồng này dành cho các giao dịch ngoại hối được giải quyết trong vòng hai ngày, khiến chúng mở ra để xử lý như các khoản lỗ và lãi thông thường.
Hợp đồng nào để chọn
Bây giờ đến phần khó khăn: Quyết định cách nộp thuế cho tình huống của bạn. Trong khi các tùy chọn hoặc tương lai và OTC được nhóm riêng, nhà đầu tư có thể chọn hợp đồng 1256 hoặc 988.
Sự khác biệt đáng kể giữa hai là lợi nhuận và thua lỗ dự đoán. Nhưng bạn phải quyết định bạn sẽ sử dụng gì vào ngày đầu tiên của năm dương lịch.
Hợp đồng IRC 988 đơn giản hơn hợp đồng IRC 1256. Thuế suất không đổi cho cả lãi và lỗ, một tình huống lý tưởng cho các khoản lỗ.
Đáng chú ý, 1256 hợp đồng, trong khi phức tạp hơn, cung cấp tiết kiệm hơn 12% cho một nhà giao dịch có lợi nhuận ròng.
Hầu hết các công ty kế toán sử dụng 988 hợp đồng nếu bạn là một nhà giao dịch giao ngay và 1256 hợp đồng nếu bạn là một nhà giao dịch tương lai. Đó là lý do tại sao nói chuyện với kế toán của bạn trước khi đầu tư là rất quan trọng. Khi bạn bắt đầu giao dịch, bạn không thể chuyển đổi từ cái này sang cái khác.
Hầu hết các nhà giao dịch tự nhiên dự đoán lợi nhuận ròng, vì vậy họ sẽ muốn chọn ra khỏi trạng thái 988 của họ và chuyển sang trạng thái 1256. Để từ chối trạng thái 988, bạn cần ghi chú nội bộ vào sổ sách cũng như gửi thay đổi với kế toán viên.
Sự phức tạp này tăng cường nếu bạn giao dịch cổ phiếu cũng như tiền tệ. Giao dịch vốn chủ sở hữu bị đánh thuế khác nhau và bạn không thể chọn 988 hoặc 1256 hợp đồng.
Theo doi
Bạn có thể dựa vào báo cáo môi giới của mình, nhưng cách chính xác và thân thiện hơn để theo dõi lợi nhuận và thua lỗ là thông qua hồ sơ hiệu suất của bạn.
Đây là một công thức được IRS phê chuẩn để lưu giữ hồ sơ:
- Trừ tài sản ban đầu của bạn khỏi tài sản cuối của bạn (thuần) Trừ tiền gửi bằng tiền mặt (vào tài khoản của bạn) và thêm rút tiền (từ tài khoản của bạn) Trừ thu nhập từ lãi và thêm tiền lãi trả thêm vào các chi phí giao dịch khác
Công thức hồ sơ hiệu suất sẽ cung cấp cho bạn mô tả chính xác hơn về tỷ lệ lãi / lỗ của bạn và sẽ giúp việc nộp đơn cuối năm dễ dàng hơn cho bạn và kế toán viên.
Những điều cần ghi nhớ
Khi nói đến thuế FOREX, có một số điều cần lưu ý, bao gồm:
- Lưu ý thời hạn : Trong hầu hết các trường hợp, bạn được yêu cầu chọn một loại tình huống thuế trước ngày 1 tháng 1. Nếu bạn là một nhà giao dịch mới, bạn có thể đưa ra quyết định này bất cứ lúc nào trước khi giao dịch đầu tiên của bạn. Giữ hồ sơ tốt: Nó sẽ giúp bạn tiết kiệm thời gian khi mùa thuế đến gần. Điều đó sẽ cho bạn nhiều thời gian hơn để giao dịch và ít thời gian hơn để chuẩn bị thuế. Trả những gì bạn nợ : Một số nhà giao dịch cố gắng đánh bại hệ thống và không trả thuế cho các giao dịch FOREX của họ. Vì giao dịch tại quầy không được đăng ký với Ủy ban giao dịch hàng hóa tương lai (CFTC), một số người nghĩ rằng họ có thể thoát khỏi nó. Bạn nên biết rằng IRS cuối cùng sẽ bắt kịp và phí tránh thuế sẽ lớn hơn bất kỳ khoản thuế nào bạn nợ.
Điểm mấu chốt
Cho dù bạn đang có kế hoạch biến FOREX thành một con đường sự nghiệp hay chỉ đơn giản là quan tâm đến việc học hỏi, việc dành thời gian để nộp đúng có thể giúp bạn tiết kiệm hàng trăm nếu không phải là hàng ngàn tiền thuế. Đó là một phần của quá trình rất đáng thời gian.
