IRS biết rằng nó có một vấn đề lớn: khoảng cách thuế 450 tỷ đô la, đó là sự chênh lệch giữa những gì chính phủ cho rằng nên thu và những gì thực sự thu được. Một số mánh gian lận không báo cáo thu nhập trong khi những người khác cố tình xóa sổ mà họ không được hưởng. Ví dụ, chính phủ trả hàng tỷ đô la hàng năm bằng các khoản tín dụng thuế thu nhập được hoàn lại do các khiếu nại gian lận. Rõ ràng, các mối đe dọa của hình phạt dân sự và hình sự là không đủ để ngăn chặn một số người gian lận, vì vậy IRS sử dụng một số cách để tìm ra những cá nhân này.
Phân tích dữ liệu máy tính
IRS sử dụng Hệ thống xử lý trả lại thông tin (IRP) để khớp thông tin được gửi bởi chủ lao động và các bên thứ ba khác với IRS với những gì được báo cáo bởi các cá nhân trên tờ khai thuế của họ. Sự phù hợp dựa trên lợi nhuận thông tin được nộp cho IRS trên W-2 (tiền lương báo cáo), 1099 (lãi báo cáo, cổ tức, giao dịch chứng khoán và bồi thường không có việc làm) và Biểu K-1 (báo cáo thu nhập và chi phí từ quan hệ đối tác, S Corporation, tin tưởng và bất động sản). Các máy tính IRS sau đó tìm các cá nhân nhận được thông tin báo cáo này để đảm bảo rằng nó đã được báo cáo trên tờ khai thuế của họ. Rõ ràng, một số thiếu sót hoặc sai sót của các cá nhân là những lỗi đơn giản; một số, tuy nhiên, kết quả từ việc cố gắng gian lận thuế.
Các máy tính IRS cũng đang sử dụng các bộ lọc để tìm và ngăn chặn các khoản hoàn trả không có thật cho tín dụng thuế thu nhập kiếm được (EITC). IRS đã có thể chọn 217.000 lượt trả lại một cách gian lận, đòi 500 triệu đô la tín dụng thuế thu nhập kiếm được trong năm 2013, theo báo cáo từ Tổng Thanh tra Bộ Tài chính về Thuế . Báo cáo tiếp tục nói rằng IRS đang sử dụng các phương pháp tiếp cận nhiều mặt để ngăn chặn các khiếu nại EITC hoàn lại gian lận.
Các máy tính IRS đã trở nên tinh vi hơn so với việc kết hợp và lọc thông tin người nộp thuế đơn giản. Người ta tin rằng IRS có thể theo dõi các thông tin như hồ sơ y tế, giao dịch thẻ tín dụng và thông tin điện tử khác và họ đang sử dụng dữ liệu được thêm vào này để tìm gian lận thuế. Không có gì đáng ngạc nhiên, IRS không chia sẻ nhiều thông tin về hoạt động này với công chúng, ngoài thực tế là nó đã được thực hiện.
Dấu chân phương tiện truyền thông xã hội của bạn
Các đại lý IRS có thể đang sử dụng phương tiện truyền thông xã hội để tìm gian lận thuế. (Một lần nữa, có rất ít thông tin từ cơ quan về hoạt động này.) Các bài đăng trên Facebook, Twitter, Instagram và các trang web khác có thể tiết lộ lối sống không phù hợp với mức thu nhập được báo cáo trên tờ khai thuế hoặc các khoản khấu trừ được yêu cầu. Ví dụ, một khoản khấu trừ được tuyên bố cho một chuyến đi kinh doanh có thể là một lời nói dối khi một cá nhân tiết lộ trên phương tiện truyền thông xã hội rằng chuyến đi là một kỳ nghỉ gia đình.
Tất nhiên, không có tiết lộ nhiều hơn từ IRS, làm thế nào và khi nào phương tiện truyền thông xã hội được sử dụng phần lớn là phỏng đoán. Tuy nhiên, có thể phương tiện truyền thông xã hội không phải là trình kích hoạt kiểm toán (IRS tiếp tục dựa vào kết hợp máy tính và các cách truyền thống khác để nhắm mục tiêu các cá nhân để kiểm toán), nhưng phương tiện truyền thông xã hội có thể hữu ích cho IRS khi sự khác biệt được xác định để tìm ra gian lận thuế và những kẻ nói dối. (Xem thêm, Kiểm toán IRS hoạt động như thế nào? )
Mức độ rình mò của IRS không được biết đến.
- Là cơ quan xem e-mail tư nhân? Hãy nhớ rằng theo Đạo luật bảo mật thông tin liên lạc điện tử, cơ quan thực thi pháp luật liên bang có thể xem mà không cần bất kỳ thư điện tử nào được lưu trữ trên máy chủ của bên thứ ba đã ở đó hơn 180 ngày miễn là có liên quan đến một cuộc điều tra; các e-mail được coi là bị bỏ rơi. IRS đang xem xét các bài đăng không công khai trên phương tiện truyền thông xã hội? Một người có thể bị buộc phải tiết lộ các bài đăng ngay cả khi điều này có thể gây khó chịu.
Còi-thổi
Một nhân viên bất mãn hoặc người phối ngẫu cũ có thể nói với IRS về thu nhập không được báo cáo hoặc các hành động thuế sai lầm khác có thể khiến IRS thu lại thuế. Một số người thổi còi làm điều đó để trả thù, những người khác vì họ tin rằng họ đang làm điều đúng đắn, trong khi những người khác làm điều đó vì tiền. IRS trả phần thưởng lên tới 30% cho sự phục hồi của chính phủ cho một số tiếng còi nhất định:
- Giải thưởng bắt buộc: 15% đến 30% số tiền được chính phủ thu thập do tiền boa của người cung cấp thông tin. Các khoản thuế, tiền lãi và tiền phạt trong tranh chấp phải hơn 2 triệu đô la. (Nếu một cá nhân đang được thông báo, thu nhập gộp của anh ấy / cô ấy trong một năm phải là hơn 200.000 đô la.) Người cung cấp thông tin có thể kháng cáo một giải thưởng cho Tòa án Thuế. Giải thưởng tùy ý: lên tới 15% cho tới 10 triệu đô la. Giải thưởng này, có thể được cấp nếu các điều kiện của giải thưởng bắt buộc không được đáp ứng, là tùy ý và hành động IRS (hoặc từ chối giải thưởng) không thể bị kháng cáo.
Trong năm tài chính của chính phủ kết thúc vào ngày 30 tháng 9 năm 2012, chính phủ đã trả 128 người thổi còi. Tìm hiểu thêm về việc thổi còi từ IRS. (Và xem Cách báo cáo gian lận thuế .)
Điểm mấu chốt
Mỗi năm, IRS công khai một số gian lận thuế cao cấp với hy vọng điều này ngăn cản những người khác làm điều tương tự. (Teresa Giudice, người xuất hiện trên The Real Housewives of New Jersey, bắt đầu thụ án 15 tháng tù vào tháng 1 năm 2015 vì tội gian lận thuế.) Việc cắt giảm ngân sách cho nhân viên IRS có thể sẽ dẫn đến việc kiểm toán cá nhân ít hơn Sẽ dễ dàng hơn để gian lận vì máy tính IRS và người thổi còi vẫn đang làm việc của họ. (Để biết thêm, hãy đọc Năm trò gian lận thuế nổi tiếng .)
