Nếu bạn đã chuyển công việc trong khi giữ một khoản truyền thống 401 (k), có lẽ bạn đã quen thuộc với các tùy chọn cuộn qua cho các tài khoản hưu trí phổ biến này. Tuy nhiên, bạn có thể ít chắc chắn hơn về các lựa chọn của mình khi bạn rời khỏi một nhà tuyển dụng mà bạn có một người anh em Roth 401 (k), người anh em họ mới hơn và ít phổ biến hơn so với truyền thống 401 (k).
Sự khác biệt chính giữa các tài khoản là các khoản truyền thống 401 (k) được tài trợ bằng đô la trước thuế, trong đó các khoản đóng góp của Roth là bằng đô la sau thuế, dẫn đến không bị đánh thuế từ việc rút tiền đủ điều kiện sau này.
Nếu công việc của bạn đang bị đe dọa hoặc bạn đang xem xét một sự thay đổi nghề nghiệp, thì đây là một loạt các động thái bạn có thể thực hiện với tài khoản Roth 401 (k) của mình khi thay đổi nhà tuyển dụng.
Chìa khóa chính
- Một Roth 401 (k) có thể được chuyển sang một Roth IRA mới hoặc hiện tại là Roth IRA hoặc Roth 401 (k). Theo quy tắc, việc chuyển nhượng cho Roth IRA là điều đáng mong đợi nhất, vì nó tạo điều kiện cho nhiều lựa chọn đầu tư rộng hơn. để chuyển tiền vào tài khoản Roth IRA hiện có, nếu bạn có một tài khoản, do quy tắc năm năm điều chỉnh các phân phối đủ điều kiện. Nếu bạn dự định rút tiền chuyển sớm, chuyển chúng sang một tài khoản khác của Roth 401 (k) có thể cung cấp thuận lợi hơn xử lý thuế.
Tùy chọn Rollover
Đối với hầu hết các phần, các lựa chọn của bạn cho một Roth 401 (k) tuân theo các lựa chọn của 401 (k) truyền thống, nhưng việc chuyển tiền sẽ là các phiên bản Roth của các tài khoản có sẵn: Nếu bạn chọn chuyển tiền sang IRA, các khoản tiền từ Roth 401 (k) nên được chuyển vào một IR IR. Nếu chủ lao động mới của bạn có tùy chọn Roth 401 (k) và cho phép chuyển khoản, bạn cũng có thể chuyển "401" cũ (k) vào "Roth" (401) mới.
Nhìn chung, việc chuyển đổi một Roth 401 (k) vào một IR IR nói chung là tối ưu, đặc biệt bởi vì các lựa chọn đầu tư trong IRA thường rộng hơn và tốt hơn so với các kế hoạch 401 (k). "Thường xuyên hơn không, các tài khoản IRA cá nhân có nhiều lựa chọn hơn so với 401 (k)", Carlos Dias Jr., quản lý tài sản, tại Excel Tax & Wealth Group, Lake Mary, Fla. "Tùy thuộc vào người giám sát, đôi khi tùy chọn của bạn trong một khoản 401 (k) được giới hạn ở các quỹ tương hỗ hoặc một vài quỹ ETF khác nhau, so với việc có thể đầu tư vào rất nhiều lựa chọn."
Tuy nhiên, lưu ý rằng các khoản tiền trong 401 (k) được bảo vệ tốt hơn trước nhiều phán quyết hợp pháp. Đây có thể là một lý do để chọn tùy chọn mới của nhà tuyển dụng-401 (k).
Cách tốt nhất để thực hiện tái đầu tư cho một IR IR hoặc một Roth 401 (k) khác là từ người được ủy thác đến người được ủy thác. Điều này đảm bảo một giao dịch liền mạch không bị IRS thách thức sau này về việc liệu nó được thực hiện cho toàn bộ số tiền hay kịp thời.
Tuy nhiên, nếu bạn quyết định gửi tiền cho bạn thay vì gửi trực tiếp cho người ủy thác mới, bạn vẫn có thể chuyển toàn bộ phân phối cho Roth IRA trong vòng 60 ngày kể từ ngày nhận. Tuy nhiên, nếu bạn chọn tuyến đường này, người ủy thác thanh toán thường được yêu cầu giữ lại 20% số dư tài khoản để tính thuế.
Biết các quy tắc đối với Rollovers Roth 401 (k)
Phân phối từ Roth của bạn
Mặc dù thường không nên khai thác quỹ hưu trí trước khi bạn rời khỏi lực lượng lao động, trong thời gian chặt chẽ, những điều không mong muốn có thể trở thành lựa chọn duy nhất. Nếu bạn phải rút tiền từ Roth của mình tại thời điểm tái đầu tư hoặc ngay sau đó, hãy lưu ý rằng quy tắc thời gian cho các lần rút tiền đó khác với quy định của IRA truyền thống và 401 (k). Một số trong những yêu cầu này cũng có thể áp dụng cho các Roth được triển khai khi bạn ở hoặc gần đến tuổi nghỉ hưu.
Cụ thể, để thực hiện phân phối từ các tài khoản này mà không phải chịu bất kỳ khoản thuế hay hình phạt nào, việc phân phối phải "đủ điều kiện". Điều đó đòi hỏi nó phải đáp ứng những gì đã biết của quy tắc năm năm. Cũng được áp dụng cho các tài khoản hưu trí được thừa kế, quy tắc này yêu cầu các khoản tiền vẫn còn nguyên trong tài khoản trong thời gian 5 năm để tránh hoặc ít nhất là giảm thiểu thuế và hình phạt. (Mặc dù điều này nghe có vẻ tương đối đơn giản, nhưng quy tắc năm năm thực sự có thể khá phức tạp và xem xét cẩn thận về cách áp dụng cho tình huống của bạn và có lẽ nên sử dụng một cố vấn thuế tốt.)
Một chiếc Roth 401 (k) được cuộn vào một chiếc IR IR
Đóng góp của Roth IRA có thể được rút bất cứ lúc nào miễn thuế và miễn phạt bất kể tuổi tác. Tuy nhiên, các quy tắc phân phối thu nhập khác nhau. Một bản phân phối đủ điều kiện từ Roth IRA là một bản phân phối theo quy tắc năm năm và cũng được thực hiện sau 59 tuổi, sau khi chết, hoặc là kết quả của tình trạng khuyết tật hoặc mua nhà lần đầu. Những phân phối đủ điều kiện là miễn phí cả thuế và hình phạt.
Nếu những điều kiện này không được đáp ứng, việc rút tiền từ tài khoản sẽ phải chịu cả thuế thu nhập chọn lọc và tiền phạt. Mark Hebner, người sáng lập và chủ tịch của Index Fund Advisors, Inc cho biết: "Nếu bạn thực hiện phân phối không đủ điều kiện, thuế thu nhập sẽ chỉ bị đánh vào thu nhập từ các khoản đóng góp của bạn, nhưng mức phạt 10% sẽ được áp dụng cho tổng số tiền".., Irvine, Calif., Và tác giả của "Quỹ chỉ số: Chương trình phục hồi 12 bước cho các nhà đầu tư tích cực."
Như chúng tôi giải thích bên dưới, tiền từ một khoản tiền 401 (k) được chuyển vào một tài khoản khác như vậy sẽ được đối xử thuận lợi liên quan đến thời gian nắm giữ năm năm. Cách xử lý tương tự không được áp dụng, than ôi, đối với thời điểm của một Roth 401 (k) được chuyển sang một IR IR mới . Mặt khác, nếu bạn đã có tài khoản Roth IRA, thời gian nắm giữ cho tài khoản đó sẽ áp dụng cho tất cả các khoản tiền của nó, bao gồm cả các khoản được chuyển từ tài khoản Roth 401 (k).
Để minh họa tác động này, hãy giả sử rằng Roth IRA của bạn đã được mở vào năm 2010. Bạn đã làm việc tại nhà tuyển dụng của mình từ năm 2016-2019 và sau đó được cho đi hoặc nghỉ việc. Bởi vì Roth IRA mà bạn đang chuyển tiền đã tồn tại được hơn năm năm, nên việc phân phối đầy đủ vào Roth IRA đáp ứng quy tắc năm năm cho các phân phối đủ điều kiện.
Mặt khác, nếu bạn chưa có Roth IRA hiện tại và phải thiết lập một mục đích cho việc tái đầu tư, thời hạn năm năm bắt đầu từ năm mà Roth IRA được mở, bất kể bạn đã đóng góp bao lâu cho Roth 401 (k).
Do đó, cần phải xem xét các quỹ hưu trí này trước khi chuyển tiền từ một công ty Roth 401 (k) sang một công ty Roth IRA. Đó là trường hợp cụ thể nếu chưa có Roth IRA, vì thời gian nắm giữ năm năm sẽ bắt đầu lại theo kịch bản này.
Một chiếc Roth 401 (k) được cuộn vào một chiếc khác 401 (k)
Tuy nhiên, một số điều kiện cơ bản nên áp dụng. Nếu bạn quyết định chuyển các khoản tiền từ Roth 401 (k) cũ của bạn sang Roth 401 (k) mới của bạn thông qua chuyển khoản ủy thác cho người được ủy thác (còn gọi là tái đầu tư trực tiếp), số năm tiền đã cũ kế hoạch nên được tính vào khoảng thời gian năm năm cho các bản phân phối đủ điều kiện. Tuy nhiên, chủ lao động trước phải liên hệ với chủ lao động mới về số tiền đóng góp của nhân viên đang được triển khai và phải xác nhận năm đầu tiên họ được thực hiện.
Cũng lưu ý rằng, rollover thường phải được hoàn thành để các quỹ mới được hưởng việc chuyển giao khoảng thời gian từ Roth 401 (k) cũ. Nếu một nhân viên chỉ thực hiện tái đầu tư một phần cho Roth 401 (k) mới, khoảng thời gian năm năm sẽ bắt đầu lại. Đó là, bạn không nhận được tín dụng cho khoảng thời gian số tiền đã có trong Roth 401 (k) cũ của bạn.
Trước khi đưa ra quyết định, hãy nói chuyện với cố vấn tài chính hoặc thuế của bạn về những gì có thể là tốt nhất cho bạn. Một lựa chọn thậm chí có thể rời khỏi Roth 401 (k) trong kế hoạch sử dụng lao động trước đây của bạn, tùy thuộc vào hoàn cảnh và quy tắc của kế hoạch đó.
Điểm mấu chốt
Các quy tắc để lăn qua một chiếc Roth 401 (k) rất phức tạp. Hãy chắc chắn rằng bạn điều tra đầy đủ về thuế và các tác động khác trước khi bạn quyết định cách xử lý các khoản tiền này sau khi bạn rời khỏi công ty có kế hoạch nắm giữ các khoản tiền đó. Làm điều này sai có thể tốn kém.
