Tín dụng đóng góp tiết kiệm hưu trí đủ tiêu chuẩn là gì?
Tín dụng đóng góp tiết kiệm hưu trí đủ tiêu chuẩn là tín dụng được nộp trên biểu mẫu thuế một trang, cũng được sử dụng để tính số tiền của một cá nhân, chủ hộ gia đình hoặc tín dụng tiết kiệm của cặp vợ chồng. Tín dụng này trực tiếp làm giảm số tiền thuế nợ cho cơ quan thuế. Tín dụng còn được gọi là tín dụng tiết kiệm và sử dụng Biểu mẫu 8880 của IRS.
Chìa khóa chính
- Tín dụng đóng góp tiết kiệm hưu trí đủ tiêu chuẩn còn được gọi là tín dụng tiết kiệm. Người trả tiền sử dụng Biểu mẫu 8880 của IRS cho Tín dụng đóng góp tiết kiệm hưu trí đủ điều kiện. Năm 2019, tín dụng có sẵn cho những người nộp thuế duy nhất có thu nhập lên tới 32.000 đô la.
Hiểu về tín dụng đóng góp tiết kiệm hưu trí đủ tiêu chuẩn
IRS cung cấp tín dụng của người tiết kiệm để khuyến khích các cá nhân có thu nhập thấp đóng góp cho các kế hoạch nghỉ hưu đủ điều kiện. Các tài khoản hưu trí đủ điều kiện bao gồm IRA truyền thống và IR IR truyền thống, cũng như các kế hoạch 401 (k), kế hoạch 403 (b) và 457 kế hoạch. Người nộp thuế có thể tận dụng khoản tín dụng này ngay cả khi yêu cầu các khoản khấu trừ cho các khoản đóng góp IRA của họ. Kể từ năm 2018, một người nộp thuế là người thụ hưởng cũng có thể nhận khoản tín dụng này để đóng góp để đạt được các tài khoản tiết kiệm Trải nghiệm cuộc sống tốt hơn (ABLE).
Những người tham gia đủ điều kiện phải đáp ứng các giới hạn tổng thu nhập (AGI) được điều chỉnh. Kể từ năm 2019, khoản tín dụng có sẵn cho một người nộp thuế duy nhất với thu nhập lên tới $ 32.000. Chủ hộ gia đình có thu nhập lên tới 48.000 đô la và các cặp vợ chồng kết hôn khai thuế chung với thu nhập lên tới 64.000 đô la cũng đủ điều kiện. Các yêu cầu đủ điều kiện bổ sung bao gồm người yêu cầu ít nhất 18 tuổi, không được yêu cầu là người phụ thuộc vào tờ khai thuế của người khác và không phải là sinh viên toàn thời gian. Những người tự làm chủ cũng đủ điều kiện cho tín dụng.
Chuẩn bị mẫu 8880
Mẫu 8880 phải kèm theo tờ khai thuế 1040, 1040 A hoặc 1040-NR. Để hoàn thành biểu mẫu, người nộp thuế cần có tổng thu nhập đã điều chỉnh (AGI) và tổng số đóng góp của họ cho một kế hoạch đủ điều kiện. Tín dụng nằm trong khoảng từ 10% đến 50% và phụ thuộc vào AGI. Khoản tín dụng tối đa là 2.000 đô la (4.000 đô la cho những người đã kết hôn nộp chung) cho các khoản đóng góp của IRA.
Chẳng hạn, năm 2019, những người nộp thuế đã kết hôn khai thuế chung có thể nhận được mức tín dụng trị giá 50% khoản đóng góp của họ cho một kế hoạch đủ điều kiện hoặc tài khoản ABLE nếu AGI của họ từ 38.500 đô la trở xuống; chủ hộ gia đình có thể nhận được mức tín dụng 50% AGI của họ là $ 28, 875; và những người quay phim đơn lẻ có thể nhận được tín dụng 50% của AGI của họ là $ 19, 250 hoặc ít hơn. Người nộp thuế đã kết hôn khai thuế chung có thể nhận được tỷ lệ tín dụng là 20% nếu AGI của họ nằm trong khoảng từ $ 38, 501 đến $ 41.500; chủ hộ gia đình có thể nhận được tỷ lệ 20% nếu AGI của họ nằm trong khoảng từ $ 31.126 đến $ 48.000; và những người quay phim đơn lẻ có thể nhận được tỷ lệ 20% nếu AGI của họ nằm trong khoảng từ $ 20, 751 đến $ 32.000. Những người đăng ký kết hôn khai thuế chung có thể nhận được tỷ lệ tín dụng 10% nếu AGI của họ nằm trong khoảng từ $ 41, 501 đến $ 64, 000; chủ hộ gia đình có thể nhận được tỷ lệ 10% nếu AGI của họ nằm trong khoảng từ $ 31.126 đến $ 48.000; và những người quay phim đơn lẻ có thể nhận được tỷ lệ 10% nếu AGI của họ nằm trong khoảng từ $ 20, 751 đến $ 32.000.
Vì vậy, một người nộp thuế duy nhất có thu nhập 19.500 đô la và các khoản đóng góp của IRA với tổng trị giá 2.000 đô la có thể yêu cầu 20% trong số 2.000 đô la hoặc 400 đô la. Điều quan trọng cần lưu ý là đóng góp tái đầu tư không đủ điều kiện. Ngoài ra, phân phối từ một kế hoạch đủ điều kiện có thể làm giảm số tiền được yêu cầu cho tín dụng. Mỗi năm, IRS cập nhật giới hạn thu nhập và đóng góp, trên trang web của mình, www.irs.gov.
