Khi những người giàu nói về kế hoạch thuế, họ làm điều đó với giọng điệu im lặng - nhìn qua vai họ như thể mong muốn tiết kiệm tiền của họ đang lừa dối chính phủ. Tuy nhiên, thực tế là, IRS không thiên vị đối với bất kỳ người nộp thuế nào, bất kể mức thu nhập, người tận dụng các phương pháp giảm thiểu thuế hợp pháp.
Theo dõi giá trị ròng của Investopedia
Thật không may, những người giàu có nhiều lần giảm thuế phổ biến nhất đã bị loại bỏ do mức thu nhập cao của họ. Điều đó không có nghĩa là cơ hội lập kế hoạch thuế hợp pháp không tồn tại cho những người giàu có. Với một chút kiến thức, sáng tạo và biết trước, những người trong khung thuế cao hơn có thể tiết kiệm nhiều hơn cho thuế của họ so với thu nhập trung bình của người Mỹ mỗi năm.
Chiến lược pháp lý để bảo vệ thu nhập việc làm
Trong cuốn sách mở đầu của mình, "Triệu phú kế bên" (1996), Thomas Stanley tiết lộ rằng vào thời điểm đó, hai phần ba triệu phú ở Mỹ là chủ sở hữu doanh nghiệp nhỏ hoặc tự làm chủ. Thậm chí nhiều người làm việc cho các công ty bên ngoài và điều hành doanh nghiệp nhà nhỏ ở bên. Đối với những chủ doanh nghiệp nhỏ, có những cơ hội lập kế hoạch thuế lớn mà không bị giới hạn thu nhập tiêu chuẩn.
Có lẽ một trong những cơ hội giảm thuế lớn nhất là sử dụng các kế hoạch hưu trí doanh nghiệp nhỏ. Theo luật hiện hành, IRS thường không bao gồm tiền đóng góp cho các kế hoạch này trong lợi nhuận của chủ doanh nghiệp hoặc cá nhân tự làm chủ. Nếu một người nộp thuế giàu có có thể trì hoãn chi tiêu quá mức cho đến khi nghỉ hưu, thuế có thể tránh được.
Bảo vệ thu nhập bằng cách tối đa hóa việc sử dụng các kế hoạch lợi ích chăm sóc sức khỏe và nhân viên của doanh nghiệp nhỏ là một lựa chọn khác. Bằng cách thiết lập tài khoản tiết kiệm sức khỏe, sắp xếp bồi hoàn sức khỏe và kế hoạch Mục 125, các chi phí có thể vượt quá ngưỡng khấu trừ cho người nộp thuế cá nhân có thể được thanh toán trên cơ sở trước thuế thông qua doanh nghiệp.
Một thủ thuật che chở thu nhập hợp pháp khác là đưa con cái vào biên chế của một doanh nghiệp. Làm như vậy cung cấp hai lợi ích chính: thuế thất nghiệp của FICA và liên bang có thể không cần phải trả nếu đứa trẻ là trẻ vị thành niên và đứa trẻ có thể đóng góp vào IRA từ thu nhập kiếm được. Sử dụng một người phối ngẫu thu được kết quả tương tự. Vì có giới hạn hàng năm đối với số tiền FICA mà một cá nhân phải trả, một người phối ngẫu có thể được bồi thường cao hơn đáng kể so với giới hạn. Làm như vậy có thể có nghĩa là một người phối ngẫu trả ít hơn vào hệ thống An sinh Xã hội, nhưng nó cũng mang lại cho một cặp vợ chồng cơ hội đầu tư tư nhân thay vì đặt nó vào tay hệ thống An sinh Xã hội. (Để tìm hiểu thêm, hãy xem Khấu trừ tiền lương .)
Chiến lược bảo vệ thu nhập đầu tư
Roth IRA là một trong những cơ hội lập kế hoạch thuế lớn nhất sẽ xuất hiện trong nhiều thập kỷ. Đáng buồn thay, nhiều nhà đầu tư giàu có không được phép sử dụng chúng vì thu nhập gộp được điều chỉnh của họ quá cao. Những nhà đầu tư này có thể xem xét tài trợ cho IRA truyền thống không được khấu trừ. Mặc dù các IRA này không cung cấp các khoản khấu trừ trả trước hoặc rút tiền miễn thuế, thu nhập vẫn có thể được tích lũy trên cơ sở hoãn thuế trong dài hạn. (Để biết thêm về điều này, hãy xem Thu nhập hoãn lại của IRA có phải chịu thuế FICA không? )
Một kỹ thuật giảm thuế không được sử dụng đúng mức là "khớp thuế". Kỹ thuật này cho phép nhà đầu tư chỉ định cổ phiếu của một cổ phiếu hoặc quỹ tương hỗ mà họ đang bán, trái ngược với phương pháp IRS mặc định đầu tiên vào trước ra trước (FIFO). Kết hợp lô thuế có thể cung cấp khoản tiết kiệm lớn khi cổ phiếu của một cổ phiếu có lãi ít hoặc thậm chí thua lỗ được bán thay vì cổ phiếu từ các khoản đầu tư dài hạn cho thấy lợi nhuận đáng kể.
Các nhà đầu tư giàu có với trẻ em có thêm cơ hội để che chở thu nhập đầu tư và lợi nhuận từ IRS. Một trong những món quà chuyển nhượng thống nhất, phổ biến nhất cho các tài khoản lưu ký vị thành niên (UTMA), đã rơi ra khỏi ánh đèn sân khấu kể từ khi giới thiệu 529 kế hoạch. Mặc dù các tài khoản này có thể không còn là phương tiện tiết kiệm đại học tốt nhất, nhưng chúng mang đến một cơ hội duy nhất. Một phụ huynh sở hữu cổ phiếu được đánh giá cao có thể "tặng" cổ phiếu cho một đứa trẻ, cho đứa trẻ bán nó và sau đó báo cáo một phần lợi nhuận ở khung thuế thấp hơn đáng kể của trẻ. (Để tìm hiểu thêm, hãy đọc Chọn đúng loại kế hoạch 529. )
Cha mẹ và ông bà giàu có cơ hội duy nhất để sử dụng các kế hoạch Mục 529 để chuyển tiền ra khỏi khu vực của họ và bảo vệ sự tăng trưởng của số tiền đáng kể từ thuế thu nhập trong tương lai, nếu được sử dụng cho chi phí đại học của bất kỳ thành viên nào trong gia đình. Theo Luật Doanh thu Nội bộ, bất kỳ nhà tài trợ nào cũng có thể tặng tới năm lần giới hạn loại trừ quà tặng hàng năm của họ vào tài khoản Mục 529 cho một đứa trẻ, miễn là nhiều quà tặng cho cùng một người không được tặng trong năm năm sau đó. Với khung thuế bất động sản hàng đầu vượt quá 50%, điều này có thể bằng một khoản tiết kiệm thuế bất động sản hơn 25.000 đô la cho mỗi món quà 50.000 đô la.
Cuối cùng nhưng không kém phần quan trọng, các nhà đầu tư giàu có, có một quỹ từ thiện nên tránh quyên góp tiền mặt càng nhiều càng tốt. IRS cho phép các nhà đầu tư quyên góp chứng khoán được đánh giá cao cho các tổ chức phi lợi nhuận và xóa sổ toàn bộ số tiền. Điều này tiết kiệm cho các nhà đầu tư những rắc rối khi phải tự bán tài sản, trả thuế cho khoản lãi và quyên góp nhỏ hơn cho tổ chức từ thiện. Tóm lại, tặng cổ phiếu và giữ tiền mặt. (Để tìm hiểu thêm, hãy đọc Khấu trừ các khoản đóng góp của bạn .)
Các chiến lược đáng ngờ để tránh
Như đã đề cập trước đây, IRS không có vấn đề gì với các nhà đầu tư giàu có tránh việc đánh thuế nhiều như mức cho phép về mặt pháp lý. Tuy nhiên, không có bài viết nào về các chiến lược hoạch định thuế giàu có sẽ được hoàn thành mà không có cảnh báo về các thực tiễn có thể đưa bạn vào nước nóng. Mặc dù bạn có thể tình cờ nghe thấy mọi người khoe khoang về các chiến lược này tại các bữa tiệc cocktail, nhưng được cảnh báo trước - chúng có thể dẫn đến phạt tiền và thậm chí là ngồi tù.
Các chiến lược thuế lạm dụng phổ biến nhất bị truy tố IRS nặng nề là tín thác tài sản ở nước ngoài. Mặc dù có vẻ rất cao khi có tài khoản ngân hàng của Thụy Sĩ hoặc Quần đảo Cayman, những tài khoản này là bất hợp pháp khi được sử dụng để tránh thuế thu nhập của Hoa Kỳ. Ngoài ra, các quy định sau ngày 11/9 khác nhau đặt ra các giới hạn nghiêm ngặt về số tiền có thể được chuyển ra nước ngoài và cho mục đích gì. Nếu ai đó khuyên bạn nên sử dụng một trong những ủy thác này, bạn sẽ muốn nhận được ý kiến thứ hai và thứ ba từ các chuyên gia thuế độc lập. (Để đọc thêm, hãy xem Ưu và nhược điểm của đầu tư ra nước ngoài .)
IRS cũng cau mày với các nhà đầu tư giàu có thực hiện các giao dịch "không dài tay" để tránh thuế. Nói tóm lại, tất cả các giao dịch giữa các bên liên quan nên được tiến hành như thể chúng được thực hiện giữa những người hoàn toàn xa lạ. Ví dụ, các bậc cha mẹ bán bất động sản đánh giá cao cho con cái của họ với một nửa giá trị thị trường (để tránh phải trả thuế cho khoản lãi) sẽ không thể làm điều này với một người hoàn toàn xa lạ. Các chiến lược thuế giàu có mà không được thực hiện theo kiểu dài tay phải chịu tác động của IRS.
Cuối cùng, quan hệ đối tác hạn chế trong gia đình (FLP) đã trở thành một cách phổ biến để cố gắng chuyển tài sản cho thế hệ tiếp theo, với cha mẹ vừa giữ quyền kiểm soát tài sản và tránh các quy tắc thuế quà tặng. Mặc dù có những trường hợp mà các mối quan hệ đối tác như vậy có thể được cấu trúc đúng, chúng bị lạm dụng đủ để thu hút sự giám sát nặng nề từ IRS. Sử dụng FLP có thể sẽ đặt bạn và tất cả các chiến lược thuế khác của bạn dưới kính hiển vi. (Để biết thêm về FLP, hãy đọc Bảo vệ tài sản cá nhân của bạn .)
Điểm mấu chốt
Có tin đồn rằng Warren Buffett, một trong những người đàn ông giàu nhất thế giới, trả thuế ít hơn so với thư ký của ông. Dù điều đó có hoàn toàn đúng hay không, điều đó không nằm ngoài khả năng ai đó kiếm được hàng trăm ngàn đô la để trả gần với số tiền thuế tương tự như ai đó chỉ kiếm được một phần nhỏ trong số đó. Bí quyết là hãy cân nhắc và chiến lược về việc sử dụng các chiến lược hoạch định thuế hợp pháp trước thời hạn nộp thuế của bạn. Làm như vậy sẽ đảm bảo rằng bạn và các thành viên gia đình của bạn chứ không phải IRS là những người hưởng lợi cuối cùng trong công việc khó khăn của bạn. (Để biết thêm về điều này, hãy xem Mẹo tiết kiệm tiền cuối năm .)
