Mẫu SEC N-17f-2 là gì
Mẫu đơn N-17f-2 của SEC là một hồ sơ gửi lên Ủy ban Chứng khoán và Giao dịch Hoa Kỳ (SEC) phải được đệ trình bởi các công ty đầu tư có quyền giám sát chứng khoán hoặc các khoản đầu tư tương tự. Công ty đầu tư được yêu cầu giữ lại một kế toán công độc lập để xác minh chứng khoán của công ty và các khoản đầu tư tương tự bằng cách kiểm tra thực tế ba lần trong mỗi năm tài chính. Kế toán phải chuẩn bị một chứng chỉ cho biết rằng kỳ thi đã xảy ra với một mô tả về kỳ thi. Ban quản lý ký vào mẫu đơn và nộp cho SEC cùng với chứng thực của kế toán viên độc lập.
Mẫu BREAKING XUỐNG N-17f-2
Mẫu đơn N-17f-2 của SEC còn được gọi là "Chứng chỉ kế toán chứng khoán và các khoản đầu tư tương tự vào quyền giám sát của các công ty đầu tư quản lý". Quy tắc 17f-2 được yêu cầu theo Đạo luật Công ty Đầu tư năm 1940. Mục đích của hình thức này là để SEC đảm bảo rằng chứng chỉ được quy cho đúng công ty đầu tư.
Các phần chính của Quy tắc 17f-2
Quy tắc 17f-2 yêu cầu chứng khoán phải được gửi bởi một công ty đầu tư để bảo vệ ngân hàng hoặc công ty khác có chức năng và cơ sở vật chất được giám sát bởi cơ quan quản lý nhà nước hoặc liên bang. Chứng khoán ký gửi như vậy phải được cách ly vật lý mọi lúc. Tuy nhiên, các chứng khoán được thế chấp, giả định, cầm cố hoặc đặt trong ký quỹ cho một khoản vay hoặc chứng khoán quá cảnh liên quan đến việc bán, trao đổi, mua lại hoặc giao dịch khác dẫn đến việc thay đổi quyền sở hữu vật lý đang chờ xử lý không phải ký gửi bảo vệ an toàn bởi các công ty đầu tư. Một tiểu mục quan trọng khác là nhận dạng của những người được ủy quyền có quyền truy cập vào chứng khoán ký gửi. Quy tắc 17f-2 cũng nêu chi tiết các thủ tục chính xác cần tuân thủ đối với việc gửi và rút chứng khoán. Cuối cùng, quy tắc quy định rằng việc kiểm tra độc lập bởi một kế toán công được thực hiện ít nhất ba lần trong năm tài chính, với ít nhất hai trong số đó xảy ra mà không cần thông báo trước cho công ty đầu tư.
