Mục lục
- Lợi thế về thuế cho doanh nghiệp nhỏ
- Thuế tiêu thụ đặc biệt của tập đoàn Oregon
- Tổng công ty C
- Tổng công ty
- LLCs
- Quan hệ đối tác và tuyên truyền
Các doanh nhân ở Bờ Tây có một số ưu đãi để chọn Oregon làm nhà cho các doanh nghiệp nhỏ của họ. Hàng xóm của Oregon ở phía nam, California, có chi phí sinh hoạt cao hơn nhiều, cũng như nhiều thành phố lớn ở Washington, láng giềng phía bắc của tiểu bang. Nhiều khu vực của Oregon, đặc biệt là khu vực Portland, có các cộng đồng dân cư phát triển, thịnh vượng, cùng với một số trường đại học danh tiếng tạo ra các lớp nhân viên mới có trình độ mỗi năm. Nếu chất lượng cuộc sống được quan tâm, Oregon có thể không cung cấp ánh nắng mặt trời dồi dào và ấm áp quanh năm ở Nam California, nhưng cư dân ở đó được hưởng các điều kiện ít đông đúc, tội phạm thấp hơn và giao thông nhẹ hơn, và vẫn gặt hái được những lợi ích của mùa đông ôn hòa và mùa hè ôn hòa.
Chìa khóa chính
- Oregon có thể không phải là một trung tâm nổi tiếng cho các doanh nghiệp như các nước láng giềng Washington State và California, nhưng tiểu bang này có một số giảm thuế thuận lợi cho các doanh nghiệp nhỏ. Tùy theo hình thức tổ chức của một doanh nghiệp, việc xử lý thuế sẽ khác nhau. hình thức thuế doanh nghiệp ở Oregon là thuế tiêu thụ đặc biệt, bắt đầu ở mức 6, 6%.
Lợi thế về thuế cho doanh nghiệp nhỏ
Mặc dù không phải là một món hời về thuế như một số tiểu bang thuộc Vành đai Mặt trời, như Texas và Florida, Oregon mang lại một số lợi thế về thuế cho các chủ doanh nghiệp nhỏ, sơn nó dưới ánh sáng thuận lợi, đặc biệt là so với California. Chủ doanh nghiệp ở California thường được đánh giá thuế khổng lồ đối với thu nhập kinh doanh và thu nhập cá nhân có được từ doanh nghiệp. Ngược lại, ở Oregon, chủ doanh nghiệp phải trả cái này hay cái kia. Hơn nữa, thuế thu nhập cá nhân ở Oregon có xu hướng thấp hơn ở California, đặc biệt là đối với những người có thu nhập cao.
Oregon chỉ có một loại thuế đối với các doanh nghiệp, và đối với hầu hết các phần, nó chỉ áp dụng cho các tập đoàn và công ty trách nhiệm hữu hạn (LLC) được chọn để được coi là tập đoàn. Hầu hết các doanh nghiệp nhỏ được thành lập như các tập đoàn S, LLC không được coi là tập đoàn, quan hệ đối tác và quyền sở hữu duy nhất, nghĩa là thuế kinh doanh của họ ở Oregon, nếu có thể áp dụng, là tối thiểu.
Thuế tiêu thụ đặc biệt của tập đoàn Oregon
Nếu một doanh nghiệp nhỏ được thành lập như một công ty C hoặc là một LLC được coi là một công ty, thì Oregon áp đặt một thứ gọi là thuế tiêu thụ đặc biệt của công ty, về cơ bản là thuật ngữ ưa thích của tiểu bang đối với thuế doanh nghiệp. Trong khi hầu hết các doanh nghiệp nhỏ không phải là tập đoàn C, cũng không phải là những công ty được chọn để được coi là tập đoàn, thì thuế này rất quan trọng để hiểu vì các doanh nghiệp nhỏ thường phát triển thành tập đoàn truyền thống theo thời gian.
Thuế tiêu thụ đặc biệt của công ty áp dụng cho các tập đoàn có trụ sở tại Oregon và được đánh giá dựa trên thu nhập từ hoạt động kinh doanh được tiến hành trong tiểu bang. Tính đến năm 2018, thuế này có hai mức thuế suất biên: 6, 6% trên 10 triệu đô la thu nhập đầu tiên và 7, 6% cho tất cả thu nhập trên 10 triệu đô la. Ví dụ, một công ty ở Oregon có thu nhập ròng 20 triệu đô la nợ tổng cộng 1, 42 triệu đô la tiền thuế: 660.000 đô la trên 10 triệu đô la đầu tiên và 760.000 đô la trên 10 triệu đô la bổ sung.
Các tập đoàn Oregon tuyên bố không có thu nhập ròng hoặc có lỗ ròng vẫn phải trả thuế tối thiểu dựa trên tổng doanh thu. Thuế tối thiểu này dao động từ 150 đô la cho doanh số dưới 500.000 đô la đến 100.000 đô la cho doanh số vượt quá 100 triệu đô la.
Các doanh nghiệp không được thành lập vì các công ty hầu hết được bảo vệ khỏi thuế tiêu thụ đặc biệt của công ty Oregon. Tuy nhiên, một số loại hình kinh doanh phi công ty phải trả thuế tiêu thụ đặc biệt tối thiểu là $ 150. Thuế tối thiểu này áp dụng cho các tập đoàn S và tất cả các LLC được phân loại là quan hệ đối tác.
Tổng công ty C
Các công ty C phải trả thuế tiêu thụ đặc biệt của công ty Oregon được mô tả ở trên, được tính theo một trong hai cách: dựa trên thu nhập ròng hoặc doanh thu thuần. Số tiền thuế phải trả là lớn hơn trong hai khoản được tính. Các công ty là các thực thể riêng biệt từ chủ sở hữu của họ cho các mục đích thuế, và do đó thu nhập không đi qua. Tuy nhiên, những chủ sở hữu này vẫn có thể bị đánh thuế ở cấp tiểu bang đối với thu nhập nhất định mà họ có được từ việc có cổ phần trong doanh nghiệp. Thuế lãi vốn ở Oregon có thể lên tới 9, 9%, trong khi thuế đánh vào cổ tức, ở mức 31%, là mức cao thứ tư của bất kỳ tiểu bang nào.
Tổng công ty
Các tập đoàn S hoạt động giống như các tập đoàn C ở chỗ họ thành lập các thực thể riêng biệt trao cho chủ doanh nghiệp và tài sản cá nhân của họ một loạt các biện pháp bảo vệ pháp lý và tài chính. Điểm khác biệt giữa hai loại này là trạng thái S được nộp cho Sở Thuế vụ (IRS), cho phép thu nhập từ bán hàng được chuyển qua công ty cho chủ sở hữu. Bởi vì các chủ sở hữu sau đó phải trả thuế thu nhập cá nhân đối với số tiền này, chính phủ liên bang không tính thuế cho doanh nghiệp, coi đây là thuế kép. Hầu hết các tiểu bang cũng theo triết lý này. California không phải là một trong số họ, nhưng Oregon, ngoại trừ thuế tiêu thụ đặc biệt $ 150 phải được trả bởi các tập đoàn S.
Ví dụ, một công ty ở Oregon S có thu nhập ròng 20 triệu đô la vẫn chỉ phải trả 150 đô la tiền thuế. Thu nhập này sau đó được chuyển cho các chủ sở hữu, những người phải trả thuế thu nhập cá nhân cho nó với tỷ lệ cận biên chạy từ 5 đến 9, 9% dựa trên tổng thu nhập.
LLCs
LLC là các thực thể thông qua có thể được phân loại theo các cách khác nhau. Phân loại này xác định đối xử thuế của LLC ở Oregon. Phân loại LLC mặc định là một quan hệ đối tác cho các doanh nghiệp thuộc sở hữu của nhiều người và là một thực thể không quan tâm đối với các doanh nghiệp thuộc sở hữu cá nhân. Đối với các LLC được phân loại là quan hệ đối tác, thuế cũng giống như đối với các tập đoàn S. Doanh nghiệp nợ thuế tiêu thụ đặc biệt tối thiểu 150 đô la, trong khi các chủ doanh nghiệp phải trả thuế thu nhập cá nhân đối với thu nhập đi qua. Đối với các LLC được phân loại là các thực thể không quan tâm, không áp dụng thuế thu nhập doanh nghiệp; chỉ có thuế cá nhân được nợ trên thu nhập thông qua. Trong một số trường hợp, mặc dù hiếm khi, một LLC chọn để được coi là một công ty. Khi gặp trường hợp này, các quy tắc thuế tương tự như đối với các tập đoàn Oregon C áp dụng cho LLC.
Quan hệ đối tác và quyền sở hữu duy nhất
Trong phần lớn các quan hệ đối tác và quyền sở hữu duy nhất, chủ doanh nghiệp nhận được phần thu nhập của mình từ doanh nghiệp trực tiếp và nó không thông qua công ty. Trong những trường hợp này, Oregon không áp dụng bất kỳ thuế thu nhập nào đối với doanh nghiệp, ngay cả thuế tiêu thụ đặc biệt tối thiểu là $ 150. Chủ doanh nghiệp trả thuế thu nhập cá nhân ở mức thông thường dựa trên bốn khung thuế của Oregon mà anh ta thuộc. Ngoại lệ duy nhất là cho các LLC nộp tờ khai thuế đối tác. Trong tình huống này, doanh nghiệp chịu trách nhiệm trả thuế tiêu thụ đặc biệt tối thiểu $ 150 của Oregon.
