Tỷ lệ đòn bẩy cấp 1 là gì?
Tỷ lệ đòn bẩy cấp 1 đo lường vốn cốt lõi của ngân hàng trên tổng tài sản của nó. Tỷ lệ sử dụng vốn cấp 1 để đánh giá mức độ đòn bẩy của ngân hàng liên quan đến tài sản hợp nhất của nó. Tài sản cấp 1 là tài sản có thể dễ dàng thanh lý nếu ngân hàng cần vốn trong trường hợp khủng hoảng tài chính. Tỷ lệ đòn bẩy cấp 1 đo lường sức khỏe tài chính của ngân hàng.
Tỷ lệ đòn bẩy cấp 1 được sử dụng như một công cụ của các cơ quan tiền tệ trung ương để đảm bảo an toàn vốn của các ngân hàng và đặt ra các ràng buộc về mức độ mà một công ty tài chính có thể tận dụng cơ sở vốn của mình.
Chìa khóa chính
- Tỷ lệ đòn bẩy cấp 1 đo lường vốn cốt lõi của ngân hàng trên tổng tài sản của nó. Tỷ lệ sử dụng vốn cấp 1 để đánh giá mức độ đòn bẩy của ngân hàng so với tài sản hợp nhất của nó. Tỷ lệ đòn bẩy 1 được sử dụng như một công cụ của các cơ quan tiền tệ trung ương để đảm bảo mức độ an toàn vốn của ngân hàng và đặt ra các ràng buộc về mức độ công ty tài chính có thể tận dụng cơ sở vốn của mình. Mặc dù các ngân hàng cho rằng các ngân hàng có đủ vốn với tỷ lệ đòn bẩy trên 5%, chúng tôi sẽ không biết cho đến khi cuộc khủng hoảng tài chính tiếp theo diễn ra để xem liệu các ngân hàng có thực sự chịu được cú sốc hay khủng hoảng tài chính hay không.
Tỷ lệ đòn bẩy cấp 1
Công thức cho tỷ lệ đòn bẩy cấp 1 là:
Hay nói, là một tài tài của, qua, qua, qua một tài khác, qua giữ, qua một tài khác Tỷ lệ đòn bẩy cấp 1 = Tài sản hợp nhấtTier 1 Capital × 100where: Vốn cấp 1 = Vốn chủ sở hữu chung, thu nhập giữ lại, dự trữ, cộng với một số công cụ khác
Cách tính tỷ lệ đòn bẩy cấp 1
- Vốn cấp 1 cho ngân hàng được đặt trong tử số của tỷ lệ đòn bẩy. Vốn cấp 1 đại diện cho vốn chủ sở hữu chung của ngân hàng, thu nhập giữ lại, dự trữ và một số công cụ nhất định có cổ tức tùy ý và không có kỳ hạn. Tổng tài sản hợp nhất của ngân hàng trong kỳ được đặt theo mẫu số của công thức, thường được báo cáo theo quý hoặc của ngân hàng báo cáo thu nhập hàng năm. Phân bổ vốn cấp 1 của ngân hàng theo tổng tài sản hợp nhất để đạt tỷ lệ đòn bẩy cấp 1. Nhân kết quả với 100 để chuyển đổi số thành phần trăm.
Tỷ lệ đòn bẩy cấp 1 cho bạn biết điều gì?
Tỷ lệ đòn bẩy cấp 1 được giới thiệu bởi Basel III, một hiệp định ngân hàng pháp lý quốc tế do Ủy ban giám sát ngân hàng Basel đề xuất năm 2009. Tỷ lệ này sử dụng vốn cấp 1 để đánh giá mức độ đòn bẩy của ngân hàng so với tài sản hợp nhất của nó. Tỷ lệ đòn bẩy cấp 1 càng cao, khả năng ngân hàng chịu các cú sốc tiêu cực đối với bảng cân đối kế toán càng cao.
Các thành phần của tỷ lệ đòn bẩy cấp 1
Vốn cấp 1 là vốn cốt lõi của một ngân hàng theo Basel III và bao gồm vốn ổn định và thanh khoản cao nhất cũng như hiệu quả nhất trong việc giảm lỗ trong một cuộc khủng hoảng tài chính hoặc suy thoái.
Mẫu số trong tỷ lệ đòn bẩy cấp 1 là tổng mức tiếp xúc của ngân hàng, bao gồm tài sản hợp nhất, tiếp xúc phái sinh và một số lần tiếp xúc ngoại bảng nhất định. Basel III yêu cầu các ngân hàng bao gồm các khoản tiếp xúc ngoại bảng, như các cam kết cung cấp các khoản vay cho bên thứ ba, thư tín dụng dự phòng (SLOC), chấp nhận và thư tín dụng.
Yêu cầu tỷ lệ đòn bẩy cấp 1
Basel III đã thiết lập một yêu cầu tối thiểu 3% cho tỷ lệ đòn bẩy cấp 1, trong khi nó vẫn để ngỏ khả năng đưa ra ngưỡng cao hơn nữa đối với các tổ chức tài chính quan trọng có hệ thống nhất định. Vào năm 2014, Cục Dự trữ Liên bang, Văn phòng Tổng công ty tiền tệ (OCC) và Tập đoàn bảo hiểm tiền gửi liên bang (FDIC) đã ban hành các quy tắc vốn pháp định áp đặt tỷ lệ đòn bẩy cao hơn cho các ngân hàng có quy mô nhất định có hiệu lực kể từ ngày 1 tháng 1 năm 2018.
Các công ty nắm giữ ngân hàng có tổng tài sản hợp nhất hơn 700 tỷ đô la hoặc hơn 10 nghìn tỷ đô la tài sản được quản lý phải duy trì bộ đệm thêm 2%, làm cho tỷ lệ đòn bẩy cấp 1 tối thiểu của họ là 5%. Ngoài ra, nếu một tổ chức lưu ký được bảo hiểm đang được bảo vệ bởi khung hành động khắc phục, có nghĩa là nó đã chứng minh sự thiếu hụt vốn trong quá khứ, thì nó phải chứng minh tỷ lệ đòn bẩy cấp 1 6% để được coi là vốn hóa tốt.
Ví dụ thực tế về tỷ lệ đòn bẩy cấp 1
Dưới đây là các tỷ lệ vốn của Bank of America Corporation (BAC) được báo cáo trong báo cáo thu nhập quý 3 của ngân hàng vào ngày 31 tháng 10 năm 2018.
- Nổi bật với màu đỏ ở cuối bảng, tỷ lệ đòn bẩy cấp 1 là 8, 3% trong giai đoạn được ngân hàng tính toán và báo cáo. Chúng tôi có thể tính tỷ lệ này bằng cách lấy tổng số vốn cấp 1 là 186.189 tỷ đồng (được tô màu xanh lục) và chia cho tổng tài sản của ngân hàng là 2.240 nghìn tỷ đô la (được tô màu xanh lam). Cách tính như sau: 2.240 nghìn tỷ đô la 186, 189 tỷ × 100 = 8, 3% Tỷ lệ đòn bẩy cấp 1 của Ngân hàng Mỹ là 8, 3% cao hơn yêu cầu 5% của các nhà quản lý.
Ngân hàng Mỹ Ví dụ Tỷ lệ đòn bẩy cấp 1. Đầu tư
Sự khác biệt giữa tỷ lệ đòn bẩy cấp 1 và tỷ lệ vốn cấp 1
Tỷ lệ vốn cấp 1 là tỷ lệ vốn cấp 1 cốt lõi của một ngân hàng, nghĩa là vốn chủ sở hữu và vốn dự trữ được tiết lộ trong tổng tài sản có rủi ro. Đó là thước đo chính của sức mạnh tài chính của một ngân hàng đã được thông qua như một phần của Hiệp định Basel III về quy định ngân hàng.
Tỷ lệ vốn cấp 1 đo lường vốn chủ sở hữu cốt lõi của ngân hàng so với tổng tài sản có rủi ro, bao gồm tất cả các tài sản mà ngân hàng nắm giữ có hệ thống đối với rủi ro tín dụng. Tỷ lệ đòn bẩy cấp 1 đo lường vốn cốt lõi của ngân hàng trên tổng tài sản của nó. Tỷ lệ sử dụng vốn cấp 1 để đánh giá mức độ đòn bẩy của ngân hàng liên quan đến tài sản hợp nhất của nó trong khi tỷ lệ vốn cấp 1 đo lường vốn cốt lõi của ngân hàng so với tài sản có rủi ro.
Hạn chế của việc sử dụng tỷ lệ đòn bẩy cấp 1
Một hạn chế của việc sử dụng tỷ lệ đòn bẩy cấp 1 là các nhà đầu tư phụ thuộc vào ngân hàng để tính toán và báo cáo chính xác số vốn cấp 1 và tổng tài sản của họ. Nếu một ngân hàng không báo cáo hoặc tính toán số liệu của họ một cách chính xác, tỷ lệ đòn bẩy có thể không chính xác. Ngoài ra, người ta cho rằng các ngân hàng có đủ vốn với tỷ lệ đòn bẩy trên 5%, nhưng chúng ta sẽ không biết cho đến cuộc khủng hoảng tài chính tiếp theo để tìm hiểu xem các ngân hàng có thực sự chịu được cú sốc hay khủng hoảng tài chính hay không.
