Định nghĩa tín dụng thương mại

Mục lục

• Tín dụng thương mại là gì?
• Hiểu về tín dụng thương mại
• Kế toán tín dụng thương mại
• Xu hướng tín dụng thương mại
• Các khái niệm liên quan

Tín dụng thương mại là gì?

Tín dụng thương mại là một thỏa thuận giữa doanh nghiệp với doanh nghiệp (B2B), trong đó khách hàng có thể mua hàng hóa trên tài khoản mà không phải trả tiền mặt trước, trả tiền cho nhà cung cấp vào một ngày sau đó. Thông thường các doanh nghiệp hoạt động với tín dụng thương mại sẽ cung cấp cho người mua 30, 60 hoặc 90 ngày để thanh toán, với giao dịch được ghi lại qua hóa đơn. Tín dụng thương mại có thể được coi là một loại tài chính 0%, làm tăng tài sản của công ty trong khi trì hoãn thanh toán cho một giá trị hàng hóa hoặc dịch vụ cụ thể đến một thời điểm nào đó trong tương lai và không yêu cầu phải trả lãi liên quan đến thời gian trả nợ.

Tín dụng thương mại

Hiểu về tín dụng thương mại

Tín dụng thương mại là một lợi thế cho người mua. Trong một số trường hợp, một số người mua nhất định có thể đàm phán các điều khoản hoàn trả tín dụng thương mại dài hơn, điều này mang lại lợi thế lớn hơn. Thông thường, người bán sẽ có tiêu chí cụ thể để đủ điều kiện nhận tín dụng thương mại.

Tín dụng thương mại B2B có thể giúp doanh nghiệp có được, sản xuất và bán hàng hóa trước khi phải trả tiền cho họ. Điều này cho phép các doanh nghiệp nhận được một nguồn doanh thu có thể hồi tố chi phí cho hàng hóa bán ra. Walmart là một trong những công ty sử dụng tín dụng thương mại lớn nhất, tìm cách trả tiền hồi tố cho hàng tồn kho được bán trong các cửa hàng của họ. Giao dịch kinh doanh quốc tế cũng liên quan đến các điều khoản tín dụng thương mại. Nói chung, nếu tín dụng thương mại được cung cấp cho người mua, thông thường nó luôn mang lại lợi thế cho dòng tiền của công ty.

Số ngày mà tín dụng được cung cấp được xác định bởi công ty cho phép tín dụng và được cả hai công ty cho phép tín dụng và công ty nhận được tín dụng. Tín dụng thương mại cũng có thể là một cách thiết yếu để các doanh nghiệp tài trợ cho tăng trưởng ngắn hạn. Bởi vì tín dụng thương mại là một hình thức tín dụng không có lãi, nên nó thường có thể được sử dụng để khuyến khích bán hàng.

Vì tín dụng thương mại khiến các nhà cung cấp gặp bất lợi, nhiều nhà cung cấp sử dụng giảm giá khi tín dụng thương mại có liên quan để khuyến khích thanh toán sớm. Nhà cung cấp có thể giảm giá nếu khách hàng thanh toán trong một số ngày nhất định trước ngày đáo hạn. Ví dụ: giảm giá 2% nếu nhận được khoản thanh toán trong vòng 10 ngày kể từ ngày cấp tín dụng 30 ngày. Giảm giá này sẽ được gọi là 2% / 10 net 30 hoặc đơn giản chỉ là 2/10 net 30.

Chìa khóa chính

• Tín dụng thương mại là một loại tài chính thương mại trong đó khách hàng được phép mua hàng hóa hoặc dịch vụ và thanh toán cho nhà cung cấp vào một ngày dự kiến ​​sau đó. Tín dụng có thể là một cách tốt để các doanh nghiệp giải phóng dòng tiền và tài trợ cho tăng trưởng ngắn hạn. Tín dụng thương mại có thể tạo ra sự phức tạp cho kế toán tài chính. Tài chính tín dụng thường được các nhà quản lý khuyến khích trên toàn cầu và có thể tạo ra cơ hội cho các giải pháp công nghệ tài chính mới.

Kế toán tín dụng thương mại

Tín dụng thương mại được hạch toán bởi cả người bán và người mua. Kế toán với tín dụng thương mại có thể khác nhau dựa trên việc một công ty sử dụng kế toán tiền mặt hay kế toán dồn tích. Kế toán dồn tích là cần thiết cho tất cả các công ty đại chúng. Với kế toán dồn tích, một công ty phải ghi nhận doanh thu và chi phí tại thời điểm chúng được giao dịch.

Hóa đơn tín dụng thương mại có thể làm cho kế toán dồn tích phức tạp hơn. Nếu một công ty đại chúng cung cấp tín dụng thương mại, nó phải đặt doanh thu và chi phí liên quan đến việc bán hàng tại thời điểm giao dịch. Khi liên quan đến hóa đơn tín dụng thương mại, các công ty không nhận ngay tài sản tiền mặt để trang trải chi phí. Do đó, các công ty phải hạch toán các tài sản dưới dạng các khoản phải thu trên bảng cân đối kế toán của họ.

Với tín dụng thương mại có khả năng vỡ nợ. Các công ty cung cấp tín dụng thương mại cũng thường cung cấp giảm giá, có nghĩa là họ có thể nhận được ít hơn số dư tài khoản phải thu. Cả mặc định và giảm giá đều có thể yêu cầu phải xóa các khoản phải thu từ các khoản mặc định hoặc ghi giảm giá từ các khoản giảm giá. Đây được coi là các khoản nợ mà một công ty phải chi tiêu.

Ngoài ra, tín dụng thương mại là một lựa chọn hữu ích cho các doanh nghiệp ở phía mua. Một công ty có thể có được tài sản nhưng không cần phải ghi có tiền mặt hoặc ghi nhận bất kỳ chi phí nào ngay lập tức. Theo cách này, tín dụng thương mại có thể hoạt động giống như khoản vay 0% trên bảng cân đối kế toán. Tài sản của công ty tăng nhưng tiền mặt không cần phải trả cho đến một lúc nào đó trong tương lai và không tính lãi trong thời gian trả nợ. Một công ty chỉ cần nhận ra chi phí khi tiền mặt được thanh toán bằng phương thức tiền mặt hoặc khi doanh thu được nhận bằng phương pháp tích lũy. Nhìn chung, các hoạt động này giải phóng rất nhiều dòng tiền cho người mua.

Xu hướng tín dụng thương mại

Tín dụng thương mại là phần thưởng xứng đáng nhất cho các doanh nghiệp không có nhiều lựa chọn tài chính. Trong công nghệ tài chính, các loại tùy chọn tài chính bán hàng mới đang được cung cấp cho các doanh nghiệp để sử dụng thay cho tín dụng thương mại. Nhiều trong số các công ty fintech hợp tác với người bán tại điểm bán để cung cấp tài chính lãi suất 0% hoặc lãi suất thấp khi mua hàng. Những quan hệ đối tác này giúp giảm bớt rủi ro tín dụng thương mại cho người bán đồng thời hỗ trợ tăng trưởng cho người mua.

Tín dụng thương mại cũng đã mang lại giải pháp tài chính mới cho người bán dưới dạng tài khoản phải thu. Tài khoản phải thu, còn được gọi là tài chính hóa đơn hoặc bao thanh toán, là một loại tài chính cung cấp cho doanh nghiệp vốn liên quan đến tín dụng thương mại của họ, số dư khoản phải thu.

Từ quan điểm quốc tế, tín dụng thương mại được khuyến khích. Tổ chức Thương mại Thế giới báo cáo rằng 80% đến 90% thương mại thế giới theo một cách nào đó phụ thuộc vào tài chính thương mại. Bảo hiểm tài chính thương mại cũng là một phần của nhiều cuộc thảo luận tài chính thương mại trên toàn cầu với nhiều cải tiến mới. Ví dụ, LiquidX hiện cung cấp một thị trường điện tử tập trung vào bảo hiểm tín dụng thương mại cho những người tham gia toàn cầu.

Nghiên cứu được thực hiện bởi Ngân hàng Dự trữ Liên bang Hoa Kỳ New York cũng nêu bật một số hiểu biết quan trọng. Khảo sát tín dụng doanh nghiệp nhỏ năm 2019 cho thấy tài chính tín dụng thương mại là công cụ tài chính phổ biến thứ ba được sử dụng bởi các doanh nghiệp nhỏ với 13% doanh nghiệp báo cáo rằng họ sử dụng nó.

Các khái niệm liên quan và những cân nhắc khác

Tín dụng thương mại có tác động đáng kể đến tài chính của các doanh nghiệp và do đó được liên kết với các điều khoản và khái niệm tài chính khác. Các điều khoản quan trọng khác ảnh hưởng đến tài chính doanh nghiệp là xếp hạng tín dụng, ngành thương mại và tín dụng của người mua.

Xếp hạng tín dụng là một đánh giá tổng thể về uy tín tín dụng của người vay, cho dù là doanh nghiệp hay cá nhân, dựa trên lịch sử tài chính bao gồm tính kịp thời trả nợ và các yếu tố khác. Nếu không có xếp hạng tín dụng tốt, tín dụng thương mại có thể không được cung cấp cho một doanh nghiệp. Nếu doanh nghiệp không thanh toán số dư tín dụng thương mại theo các điều khoản đã thỏa thuận, hình phạt dưới dạng phí và lãi thường được phát sinh. Người bán cũng có thể báo cáo các khoản nợ quá hạn về tín dụng thương mại có thể ảnh hưởng đến xếp hạng tín dụng của người mua. Các khoản nợ ảnh hưởng đến xếp hạng tín dụng của người mua cũng có thể ảnh hưởng đến khả năng của họ để có được các loại tài chính khác.

Một đường dây thương mại, hay tradeline, là một hồ sơ tài khoản tín dụng kinh doanh được cung cấp cho một cơ quan báo cáo tín dụng kinh doanh. Đối với các doanh nghiệp lớn và các công ty đại chúng, các đường dây thương mại có thể được theo sau bởi các cơ quan xếp hạng như Standard & Poor's, Moody's hoặc Fitch.

Tín dụng của người mua có liên quan đến thương mại quốc tế và về cơ bản là một khoản vay được đưa ra để tài trợ cụ thể cho việc mua hàng hóa và dịch vụ vốn. Tín dụng của người mua liên quan đến các cơ quan khác nhau xuyên biên giới và thường có khoản vay tối thiểu vài triệu đô la.