Dưới đây là những lợi ích của việc đóng góp cho IRA truyền thống của bạn và các hướng dẫn xác định xem bạn có thể khấu trừ thuế cho những đóng góp đó hay không.
Đầu tiên, một số quy tắc đóng góp áp dụng cho đóng góp của người tham gia cho IRA truyền thống.
Giới hạn đóng góp
Đối với bất kỳ năm tính thuế nào, bạn có thể yêu cầu khấu trừ thuế thu nhập liên bang cá nhân cho số tiền bạn đóng góp cho IRA của bạn. Xem bên dưới để biết giới hạn cho năm 2019 và 2020.
Đóng góp IRA phối ngẫu
Bạn có thể đóng góp cho IRA phối ngẫu thay mặt cho người phối ngẫu không làm việc của bạn. Các giới hạn thảo luận ở trên áp dụng. Hãy nhớ rằng nếu bạn cũng đóng góp vào IRA cho chính mình, cả hai IRA phải được duy trì dưới dạng các tài khoản riêng biệt, vì IRA không thể được tổ chức chung.
Tất nhiên, để bạn đóng góp IRA cho vợ hoặc chồng, bạn và vợ / chồng của bạn phải khai thuế thu nhập chung. Đóng góp kết hợp của bạn không được nhiều hơn số tiền bồi thường chịu thuế mà bạn báo cáo trên tờ khai thuế của mình.
Thời hạn đóng góp
Đóng góp của người tham gia IRA cho một năm tính thuế cụ thể phải được thực hiện trước ngày 15 tháng 4 của năm sau, ngày mà thuế cho năm trước là do. Nếu ngày 15 tháng 4 rơi vào một ngày cuối tuần hoặc ngày lễ khác, hạn chót là ngày làm việc tiếp theo. Đối với năm tính thuế 2020 sẽ là Thứ Tư, ngày 15 tháng 4 năm 2020. Đóng góp có dấu bưu điện vào hoặc trước ngày 15 tháng 4 được coi là được thực hiện trước hạn chót.
Đóng góp của bạn sau khi bạn nộp tờ khai thuế
Đóng góp IRA của bạn cho năm tính thuế có thể được thực hiện bất cứ lúc nào trong khoảng thời gian từ ngày 1 tháng 1 năm đó đến ngày 15 tháng 4 (hoặc bất kể thời hạn thuế năm đó là bao nhiêu) của năm tiếp theo, ngay cả khi bạn đã nộp tờ khai thuế thu nhập trước ngày 4 tháng Tư. Hạn chót 15 thuế. Nếu bạn quyết định đóng góp sau khi bạn khai thuế, hãy nhớ thông báo cho chuyên gia thuế của bạn để nếu khoản đóng góp không được bao gồm trong tờ khai của bạn, một khoản hoàn trả sửa đổi bao gồm khoản đóng góp có thể được nộp.
Giới hạn độ tuổi
Tổng thống Trump đã ký Đạo luật Thiết lập Tăng cường Nghỉ hưu cho Cộng đồng (AN TOÀN) vào tháng 1 năm 2020 được thiết kế để tăng cường an ninh hưu trí. Trước Đạo luật, những người có 401 (k) hoặc IRA phải rút các phân phối tối thiểu bắt buộc (RMD) trong năm họ bước sang tuổi 70, 5. Đạo luật AN TOÀN đã tăng tuổi đó lên 72. Đạo luật cũng loại bỏ độ tuổi tối đa cho các đóng góp IRA truyền thống, trước đây được giới hạn ở mức 70, 5 tuổi.
Cho biết năm tính thuế
Khấu trừ đóng góp IRA truyền thống của bạn
Việc có thể khấu trừ thuế để đóng góp cho IRA truyền thống của bạn phụ thuộc vào một số yếu tố, cụ thể là thu nhập gộp đã điều chỉnh, trạng thái nộp thuế và trạng thái người tham gia của bạn (nghĩa là bạn có được coi là người tham gia tích cực hay không định nghĩa của IRS).
Người tham gia tích cực được xác định
Nói chung, tình trạng người tham gia tích cực của bạn phụ thuộc vào việc bạn có tham gia kế hoạch nghỉ hưu do nhà tuyển dụng tài trợ hay không. Kế hoạch do nhà tuyển dụng tài trợ bao gồm các kế hoạch lợi ích được xác định, kế hoạch mua tiền hoặc lợi ích mục tiêu, kế hoạch chia sẻ lợi nhuận, kế hoạch 401 (k), IRP SEP và IRP SIMPLE.
Các quy tắc khác nhau giữa các kế hoạch khác nhau. Ví dụ: bạn được coi là người tham gia tích cực trong kế hoạch chia sẻ lợi nhuận trong năm mà chủ nhân của bạn gửi khoản đóng góp vào tài khoản hưu trí của bạn, ngay cả khi đóng góp được thực hiện trong một năm khác. Người sử dụng lao động phải đến thời hạn nộp thuế cộng với gia hạn để đóng góp; do đó, đóng góp cho năm 2019 có thể được thực hiện vào năm 2020.
Để tham gia chương trình hưu trí mua tiền, bạn được coi là người tham gia tích cực trong năm mà bạn có quyền nhận khoản đóng góp, bất kể khi nào đóng góp được thực hiện. Đối với một khoản 401 (k), bạn (hoặc người phối ngẫu của bạn) được coi là người tham gia tích cực trong nhiều năm khi bạn đóng góp cho kế hoạch.
Chủ lao động của bạn nên cho biết nếu bạn là người tham gia tích cực bằng cách chọn Hộp Kế hoạch Hưu trí trên Mẫu W-2 của bạn. Nếu bạn không chắc chắn về tình trạng của mình, hãy kiểm tra với chủ lao động hoặc chuyên gia thuế của bạn.
Vì vậy, bạn có thể khấu trừ đóng góp của bạn?
Lưu ý rằng các ngưỡng này thay đổi hàng năm. Các giới hạn sau áp dụng cho các năm tính thuế 2019 và 2020. Giới hạn đóng góp IRA truyền thống cho năm 2019 và 2020 là 6.000 đô la một năm, hoặc 7.000 đô la mỗi năm nếu bạn trên 50 tuổi.
Nếu bạn đang nộp đơn
Đối với người độc thân, khoản đóng góp được khấu trừ thuế tối đa bắt đầu thu hẹp sau khi tổng thu nhập đã điều chỉnh (MAGI) của bạn đạt 64.000 đô la. Người độc thân có thu nhập điều chỉnh từ 74.000 đô la trở lên không đủ điều kiện để khấu trừ thuế. Vào năm 2020, những giới hạn đó lên tới 65.000 đô la và 75.000 đô la.
Nếu bạn kết hôn
Đây là nơi mọi thứ trở nên phức tạp. Đối với những người kết hôn khai thuế chung, đóng góp khấu trừ thuế tối đa sẽ khác nhau đáng kể nếu một người đóng góp vào khoản 401 (k) và cũng có thể bị giới hạn đối với các cặp vợ chồng có thu nhập cao hơn.
- Nếu người phối ngẫu thực hiện đóng góp IRA được bảo hiểm bởi kế hoạch nghỉ hưu tại nơi làm việc, khoản khấu trừ bắt đầu giảm dần ở mức 103.000 đô la trong tổng thu nhập đã điều chỉnh và biến mất ở mức 123.000 đô la cho năm 2019 (104.000 đô la và 124.000 đô la cho năm 2020). Nếu người đóng góp IRA không có kế hoạch tại nơi làm việc nhưng vợ hoặc chồng của họ làm, giới hạn năm 2019 bắt đầu ở mức 193.000 đô la và không được phép khấu trừ thuế khi thu nhập của người đóng góp đạt 203.000 đô la. (Trong năm 2020, những con số đó là $ 196, 000 và $ 206, 000.)
Nếu bạn kết hôn nộp đơn riêng
Đối với người nộp thuế trong danh mục nộp đơn kết hôn, giới hạn khấu trừ thuế thấp hơn đáng kể, bất kể họ hoặc vợ hoặc chồng của họ tham gia vào một kế hoạch nghỉ hưu do nhà tuyển dụng tài trợ. Nếu thu nhập của bạn dưới 10.000 đô la, bạn có thể khấu trừ một phần. Khi thu nhập của bạn đạt 10.000 đô la, bạn không được hưởng bất kỳ khoản khấu trừ nào.
Điểm mấu chốt
Nhiều yếu tố quyết định các quyết định tiết kiệm hưu trí mà người nộp thuế đưa ra và liệu khoản đóng góp có được khấu trừ cho một trong những yếu tố này hay không. Những gì có thể là lý tưởng cho người khác có thể không lý tưởng cho bạn. Do đó, đáng để làm việc với một nhà lập kế hoạch tài chính và / hoặc tư vấn về hưu để đảm bảo rằng bạn đưa ra các lựa chọn phù hợp với hồ sơ nghỉ hưu của mình.
