Mục lục
- Roth 401 (k) s: Những điều cơ bản
- Quy tắc rút tiền 401 (k)
- Thuế khi rút tiền không đủ tiêu chuẩn
- Chuyển qua các quỹ trong một khoản tiền 401 (k)
- Vay từ một khoản tiền 401 (k)
- Điểm mấu chốt
Mặc dù được tài trợ bằng đô la sau thuế, tài khoản Roth 401 (k) không tránh khỏi thuế và các hình phạt tiềm tàng nếu bạn không biết các quy tắc liên quan đến rút tiền hoạt động như thế nào. Hiểu các yêu cầu sẽ giúp bạn không bị mất một phần tiền tiết kiệm hưu trí của mình.
Chìa khóa chính
- Đóng góp và thu nhập trong một khoản tiền 401 (k) có thể được rút mà không phải trả thuế và tiền phạt nếu chủ tài khoản ít nhất 59½ và đã giữ tài khoản Roth 401 (k) của họ trong ít nhất năm năm. Bạn cũng có thể rút tiền mà không bị phạt nếu chủ sở hữu tài khoản bị vô hiệu hóa hoặc bởi người thụ hưởng sau khi chủ tài khoản chết. Mở rộng cho Roth IRA cho phép chủ tài khoản tránh thuế đối với thu nhập của Roth 401 (k). Cho vay từ Roth 401 (k), nếu được phép, hãy cho phép chủ tài khoản tránh thuế và hình phạt, cung cấp các quy tắc để trả lại tiền được tuân theo.
Roth 401 (k) s: Những điều cơ bản
Một chiếc Roth 401 (k) bao gồm sự kết hợp của các tính năng của một chiếc 401 (k) truyền thống và một chiếc IR IR. Mặc dù không phải tất cả các công ty có kế hoạch nghỉ hưu do nhà tuyển dụng tài trợ đều cung cấp một chiếc Roth 401 (k), nhưng chúng đang ngày càng trở nên phổ biến.
Không giống như một khoản truyền thống 401 (k), các khoản đóng góp được thực hiện bằng đô la sau thuế và không được khấu trừ, nhưng bạn không phải trả thuế khi rút tiền khi bạn nghỉ hưu. Đối với năm 2020, bạn có thể đóng góp tới 19.500 đô la (19.000 đô la cho năm 2019) mỗi năm hoặc 25.000 đô la (26.000 đô la cho năm 2019) nếu bạn từ 50 tuổi trở lên.
Quy tắc rút tiền 401 (k)
Để thực hiện rút tiền "đủ điều kiện" từ tài khoản Roth 401 (k), người tiết kiệm nghỉ hưu phải đóng góp cho tài khoản ít nhất năm năm trước và ít nhất 59½ tuổi. Ngoài ra, việc rút tiền có thể được thực hiện nếu chủ tài khoản bị vô hiệu hóa hoặc sau cái chết của chủ tài khoản, trong trường hợp đó, tiền sẽ được chuyển đến những người thụ hưởng tài khoản.
Các điều khoản của tài khoản Roth 401 (k) cũng quy định rằng các phân phối tối thiểu bắt buộc (RMD) phải bắt đầu trước 70 tuổi. Nếu bạn vẫn còn làm việc ở tuổi 70½, bạn không cần phải lấy RMD. Nhưng nếu bạn sở hữu cổ phần 5% hoặc lớn hơn của công ty sử dụng lao động, việc phân phối phải bắt đầu ở tuổi 70½ bất kể tình trạng việc làm.
Không giống như Roth 401 (k) s, Roth IRAs không phải chịu sự phân phối tối thiểu bắt buộc.
Vì các khoản đóng góp cho kế hoạch Roth được thực hiện bằng đô la sau thuế, bạn không cần phải trả thuế thu nhập cho các bản phân phối đủ điều kiện, mặc dù bạn vẫn phải báo cáo cho IRS trên Mẫu 1099-R khi nộp thuế.
Thuế khi rút tiền không đủ tiêu chuẩn
Nếu việc rút tiền được thực hiện từ tài khoản Roth 401 (k) không đáp ứng các tiêu chí trên, thì việc đó được coi là sớm hoặc "không đủ tiêu chuẩn". Bạn có thể rút các khoản đóng góp từ một khoản tiền 401 (k) mà không phải trả tiền phạt (hoặc thuế, vì các khoản đóng góp của Roth được thực hiện bằng đô la sau thuế). Tuy nhiên, nếu việc rút tiền không đủ điều kiện, bạn sẽ phải trả thuế cho bất kỳ khoản thu nhập nào bạn rút và có khả năng bị phạt rút tiền sớm 10%.
Rút tiền sớm được chia theo tỷ lệ giữa các khoản đóng góp và thu nhập không thể chịu được. Để tính phần rút tiền được quy cho thu nhập, chỉ cần nhân số tiền rút với tỷ lệ của tổng thu nhập tài khoản với số dư tài khoản. Nếu số dư tài khoản của bạn là 10.000 đô la, được tạo thành từ 9.000 đô la đóng góp và 1.000 đô la thu nhập, thì tỷ lệ thu nhập của bạn là 0, 10 (1.000 đô la / 10.000 đô la). Trong trường hợp này, khoản rút 4.000 đô la sẽ bao gồm 400 đô la thu nhập chịu thuế, cần phải được đưa vào tổng thu nhập hàng năm được báo cáo cho IRS về thuế của bạn.
Chuyển qua các quỹ trong một khoản tiền 401 (k)
Bạn cũng có thể tránh đánh thuế vào thu nhập của mình nếu việc rút tiền của bạn là cho mục đích tái đầu tư. Nếu tiền chỉ đơn giản là được chuyển vào một kế hoạch nghỉ hưu khác hoặc vào kế hoạch của người phối ngẫu thông qua tái đầu tư trực tiếp, thì không có thuế bổ sung nào phát sinh. Nếu cuộn qua không trực tiếp, có nghĩa là tiền được phân phối cho chủ tài khoản thay vì từ tổ chức này sang tổ chức khác, tiền phải được gửi vào tài khoản khác của Roth 401 (k) hoặc Roth IRA trong vòng 60 ngày để tránh bị đánh thuế.
Ngoài ra, khi bạn thực hiện tái đầu tư gián tiếp, phần phân phối có thể quy cho các khoản đóng góp không thể được chuyển sang một Roth 401 (k) khác, theo IRS, nhưng nó có thể được chuyển vào một IR IR. Phần thu nhập của phân phối có thể được gửi vào một trong hai loại tài khoản.
Vay từ một khoản tiền 401 (k)
Mặc dù không có cách miễn thuế nào để rút tiền miễn thuế từ Roth 401 (k) của bạn trước 59 tuổi, nhưng vay tiền từ tài khoản của bạn là một cách để sử dụng tiền cho các nhu cầu hiện tại mà không làm giảm khoản tiết kiệm hưu trí của bạn. Nhiều kế hoạch 401 (k), Roth hoặc truyền thống, cho phép chủ tài khoản vay khoản tiền 10.000 hoặc 50% số dư tài khoản, tùy theo số tiền nào lớn hơn, nhưng khoản vay không thể vượt quá 50.000 đô la.
Các khoản vay phải được hoàn trả trong vòng năm năm bằng các khoản thanh toán thường bằng nhau được thực hiện ít nhất mỗi quý. Lợi ích là bạn đang vay tiền từ chính mình, và tất cả các khoản thanh toán và lãi được tính trực tiếp vào tài khoản hưu trí của bạn. Việc không trả được khoản vay theo quy định, tuy nhiên, có thể dẫn đến việc nó được coi là phân phối chịu thuế.
Điểm mấu chốt
Khi hóa đơn hộ gia đình bắt đầu chồng chất hoặc chi phí bất ngờ tăng lên, việc tiết kiệm tiền hưu trí của bạn có vẻ hấp dẫn trong ngắn hạn. Các tài khoản hưu trí như Roth và IRA truyền thống và các kế hoạch 401 (k) không được thiết kế để dễ dàng truy cập.
Cố vấn cái nhìn sâu sắc
Scott Giám mục, CPA, PFS, CFP®
Quản lý tài sản STA, LLC, Houston, TX
Giả sử rằng bạn không còn làm việc cho công ty, báo cáo tài khoản của bạn sẽ cho biết bạn đã hoàn thành năm năm hay chưa, nhưng nếu không, bạn có thể tìm hiểu từ quản trị viên kế hoạch. Năm đầu tiên, Roth 401 (k) trở nên khả dụng là năm 2006 và nếu đóng góp đầu tiên của bạn là trước năm 2014, kế hoạch của bạn hiện đủ điều kiện miễn thuế khi phân phối.
