Roth IRAs là tài khoản phổ biến cho các nhà đầu tư để lại cho những người thừa kế của họ vì tình trạng miễn thuế của họ và thiếu các phân phối tối thiểu bắt buộc (RMD) trong suốt thời gian tồn tại của chủ sở hữu ban đầu.
Bạn thực hiện các khoản đóng góp của mình bằng tiền sau thuế và bất kỳ khoản phân phối nào bạn thực hiện đều được miễn thuế miễn là bạn ít nhất 59 tuổi và đã có tài khoản Roth IRA trong ít nhất năm năm.
Người thụ hưởng của bạn có thể tiếp tục được hưởng trạng thái miễn thuế này trong một khoảng thời gian sau khi họ thừa kế tài khoản. Tuy nhiên, họ sẽ không thể tối đa hóa khoản tiết kiệm thuế của mình bằng tài khoản Roth trừ khi được chuyển theo đúng cách. Đây là những gì bạn cần biết.
Chìa khóa chính
- Bằng cách để lại Roth IRA cho những người thừa kế của bạn, bạn có thể cung cấp cho họ thu nhập miễn thuế trong nhiều năm tới. Hãy chắc chắn rằng bạn chỉ định người thụ hưởng khi bạn mở tài khoản và thay đổi chúng trong tương lai nếu cần. Nếu bạn dự định sử dụng một sự tin tưởng, tham khảo ý kiến một chuyên gia tài chính hoặc pháp lý, những người quen thuộc với các quy tắc.
Di sản miễn thuế
Roth IRAs có thể cung cấp cho người thụ hưởng một món quà miễn thuế lâu dài. Scott Sparks, một cố vấn quản lý tài sản của Tây Bắc Mutual ở Denver, Colorado, nói với tờ The Wall Street Journal , từ một di sản đưa ra quan điểm, đó là một trong những món quà hữu ích hơn mà một người có thể truyền lại cho thế hệ tiếp theo. những lợi thế khác cho chính chủ tài khoản, không có gì lạ khi Roth IRAs trở thành một trong những cách phổ biến nhất để tiết kiệm cho nghỉ hưu.
Những sai lầm để tránh
Ngoài ra còn có một số lỗi tiềm ẩn mà bạn cần phải biết và tránh mắc phải nếu mục tiêu của bạn là chuyển tài khoản của bạn xuống cho thế hệ tiếp theo. Theo các cố vấn tài chính, các lỗi phổ biến nhất bao gồm:
Không nêu tên người thụ hưởng
Đây có lẽ là lỗi rõ ràng nhất mà chủ sở hữu của Roth IRA có thể mắc phải. Nếu bạn không liệt kê một người thụ hưởng, việc chuyển khoản có thể được xác định bởi ý chí của bạn, việc này có thể phức tạp, tốn kém và mất thời gian. Chủ sở hữu của Roth IRA nên đặt tên cho người thụ hưởng của họ ngay khi họ mở tài khoản và thay đổi chúng, khi cần, trong tương lai.
Điều này sẽ đảm bảo rằng tiền trong tài khoản sẽ được gửi cho người mà nó dự định. Hầu hết các tổ chức tài chính đều có các mẫu đơn thụ hưởng Roth IRA riêng biệt mà bạn sẽ cần phải hoàn thành.
Chọn sai người thụ hưởng
Các cặp vợ chồng thường liệt kê nhau là những người thụ hưởng chính trong tài khoản của họ. Khi một người phối ngẫu qua đời, người phối ngẫu kia được thừa hưởng tiền. Sau đó, nó được truyền lại cho người thụ hưởng khác sau cái chết của người phối ngẫu thứ hai.
Nhưng trong trường hợp của Roth IRAs, có thể là khôn ngoan khi để lại tiền cho những người thụ hưởng trẻ hơn. Đó là bởi vì, theo Đạo luật AN TOÀN, họ có thể kéo dài các bản phân phối trong hơn một thập kỷ. Trên thực tế, một số người thụ hưởng có thể kéo dài sự phân phối hơn nữa trong suốt cuộc đời của họ. Những người này bao gồm những người khuyết tật hoặc bệnh mãn tính, những người không quá 10 tuổi so với chủ sở hữu IRA hoặc con của chủ sở hữu IRA chưa đến tuổi thành niên.
Bobbi Bierhals, một đối tác tại công ty luật McDermott Will & Emery ở Chicago, nói với tờ The Wall Street Journal rằng, lợi ích lớn nhất của Roth IRA sau khi chết là tăng trưởng miễn thuế trong tài khoản và thực tế là có thể thực hiện phân phối không có hậu quả thuế thu nhập.
Tuy nhiên, việc để lại một Roth cho một người thụ hưởng trẻ tuổi có thể gây ra thuế chuyển nhượng bất động sản hoặc bỏ qua thế hệ trong một số trường hợp, vì vậy, đáng để tham khảo ý kiến một chuyên gia tài chính quen thuộc với các quy tắc.
Thiết lập niềm tin không chính xác
Rót tài sản Roth của bạn vào một sự tin tưởng sau khi bạn chết có thể là một ý tưởng hay, miễn là bạn đã chọn đúng loại ủy thác và những người thụ hưởng của bạn được đặt tên cụ thể trong ủy thác. Sự tin tưởng phải là một sự tin tưởng kênh dẫn sẽ đưa ra các phân phối tối thiểu cần thiết (RMDs) mỗi năm. Các tài liệu ủy thác cũng cần đánh vần tất cả các chi tiết liên quan đến các bản phân phối và người thụ hưởng. Mặt khác, IRS có thể yêu cầu ủy thác phân tán tất cả thu nhập trong tài khoản trong vòng năm năm. Đây là một lĩnh vực khác, nơi tìm kiếm sự giúp đỡ chuyên nghiệp là khuyến khích.
Hãy để những người thụ hưởng của bạn biết rằng mặc dù bạn không cần phải nhận các phân phối tối thiểu cần thiết từ Roth IRA của bạn, nhưng họ thường sẽ phải làm.
Bỏ qua việc thực hiện phân phối tối thiểu cần thiết (RMD)
Đây là một sai lầm mà người thụ hưởng thường có thể mắc phải. Những người thụ hưởng không phải là vợ / chồng thừa kế một IR IR thường được yêu cầu bắt đầu nhận các bản phân phối từ ngày 31 tháng 12 của năm sau năm mà chủ sở hữu tài khoản ban đầu qua đời.
Nếu người thụ hưởng không làm như vậy, họ có thể buộc phải rút toàn bộ số tiền trong vòng năm năm thay vì phân phối các bản phân phối ra ngoài hơn 10 năm. Cũng có thể có các hình phạt thuế đáng kể cho việc không tuân thủ các quy tắc của RMD.
