Chăm sóc trẻ em và phụ thuộc là một vấn đề quan trọng và chi phí lớn cho nhiều gia đình Mỹ. Hàng triệu người dựa vào chăm sóc trẻ em để có thể làm việc, trong khi những người khác chịu trách nhiệm cho cha mẹ già hoặc thành viên gia đình khuyết tật. Nếu bạn chăm sóc một đứa trẻ hoặc người lớn không có khả năng tự chăm sóc, người sống trong nhà của bạn ít nhất tám giờ mỗi người và bạn có thể yêu cầu phụ thuộc vào thuế thu nhập của mình, bạn có thể tận dụng sự chăm sóc phụ thuộc tài khoản chi tiêu linh hoạt (FSA). Những tài khoản này cho phép các cá nhân thanh toán chi phí chăm sóc trẻ em và phụ thuộc đủ điều kiện trong khi giảm thu nhập chịu thuế. (Để đọc liên quan, xem Cung cấp cho Thuế của bạn một số tín dụng .)
Chăm sóc người phụ thuộc Tổng quan về FSA
Các FSA chăm sóc phụ thuộc được thiết lập thông qua nơi làm việc của bạn. Những người tham gia ủy quyền cho chủ lao động của họ giữ lại một số tiền được chỉ định từ tiền lương của họ mỗi kỳ thanh toán và gửi tiền vào tài khoản. Thay vì sử dụng tiền của FSA để thanh toán trực tiếp cho các chi phí, bạn thanh toán các khoản chi phí đó và sau đó nộp đơn xin hoàn trả.
Khi bạn đã thanh toán cho các chi phí đủ điều kiện hoàn trả từ FSA, bạn sẽ cần phải hoàn thành một mẫu đơn yêu cầu được cung cấp bởi chủ lao động của bạn và đính kèm biên lai hoặc bằng chứng thanh toán với biểu mẫu. Biên lai phải bao gồm thông tin cụ thể để chứng minh rằng khoản thanh toán dành cho các chi phí đủ điều kiện. Cụ thể, biên lai phải lưu ý:
- ngày của chi phí phát sinh số tiền chi phí tên đầy đủ, địa chỉ và số an sinh xã hội (SSN) hoặc xác định thuế của người cung cấp dịch vụ chăm sóc
Lợi ích chính của FSA là tiền được dành riêng trong tài khoản là tiền giả, do đó làm giảm thu nhập của chúng tôi phải chịu thuế. Đối với ai đó trong khung thuế liên bang 28%, việc giảm thu nhập này có nghĩa là tiết kiệm $ 280 tiền thuế liên bang cho mỗi $ 1.000 chi cho chăm sóc phụ thuộc với một FSA.
Lợi ích của FSA Chăm sóc phụ thuộc
IRS giới hạn tổng số tiền bạn có thể đóng góp cho dịch vụ chăm sóc phụ thuộc là 5.000 đô la mỗi năm cho các cặp vợ chồng nộp đơn chung, các cặp vợ chồng và các cá nhân độc thân và 2.500 đô la nếu bạn kết hôn và nộp đơn riêng.
Tiền trong FSA của bạn chỉ có thể được sử dụng cho các chi phí cho:
- Người phụ thuộc dưới 13 tuổi, người phối ngẫu không thể làm việc và chăm sóc cho bản thân Một người phụ thuộc trưởng thành khác không thể tự chăm sóc bản thân và người mà bạn yêu cầu miễn thuế phụ thuộc vào thuế của bạn
Các chi phí đủ điều kiện hoàn trả cho FSA
Khi bạn gửi tiền vào một FSA, bạn có thể bắt đầu sử dụng các khoản tiền đó để hoàn trả cho các chi phí đủ điều kiện. Bạn chỉ có thể sử dụng tiền cho các hóa đơn đáp ứng định nghĩa của IRS về dịch vụ chăm sóc phụ thuộc đủ điều kiện. Điều đó có nghĩa là các dịch vụ phải cần thiết để bạn và / hoặc người phối ngẫu của bạn làm việc và kiếm thu nhập. Chi phí đủ tiêu chuẩn bao gồm:
- Chăm sóc về thể chất Chăm sóc tại nhà, chẳng hạn như bảo mẫu hoặc cặp au, hoặc chăm sóc tại cơ sở, chẳng hạn như dịch vụ chăm sóc trẻ em hoặc người lớn, bởi những người chăm sóc đủ điều kiện Trại hè ngày trước Chăm sóc trước và sau giờ học được cung cấp bởi người chăm sóc để được chăm sóc, nhưng chỉ khi dịch vụ chăm sóc được cung cấp sau đó
Ấn phẩm 503 của IRS : Chi phí chăm sóc trẻ em và người phụ thuộc phác thảo chi phí đủ điều kiện để được bồi hoàn FSA.
Các chi phí không đủ điều kiện để chi tiêu cho FSA
Hãy nhớ rằng bạn chỉ có thể sử dụng tiền FSA cho các chi phí cần thiết cho bạn và / hoặc người phối ngẫu của bạn để làm việc và kiếm thu nhập. Các chi phí không đủ điều kiện là được FSA phê duyệt và do đó không đủ điều kiện trong FSA bao gồm:
- Giáo dục (ví dụ như mẫu giáo, học hè, dạy kèm, học phí ở trường cho cha mẹ không sống với bạn
Những gì cần xem xét
Trước khi tạo một FSA chăm sóc phụ thuộc, bạn nên xem xét những điều sau:
- Các FSA không được "trả trước". Với một số FSA chăm sóc sức khỏe, người sử dụng lao động "trả trước" tiền và được hoàn trả thông qua khấu trừ tiền lương. Với các FSA chăm sóc phụ thuộc, bạn thanh toán chi phí tự trả, sau đó nhận khoản bồi hoàn dựa trên số tiền bạn đã giữ lại từ tiền lương của mình cho các chi phí chăm sóc phụ thuộc. Trước khi thiết lập một FSA chăm sóc phụ thuộc, hãy so sánh lợi ích thuế tiềm năng của nó với trẻ em và người phụ thuộc chăm sóc tín dụng thuế.FSA hoạt động với chính sách "sử dụng hoặc mất nó", nghĩa là bạn phải sử dụng tất cả số tiền bạn đã gửi vào tài khoản cho các chi phí đủ điều kiện vào cuối năm kế hoạch nếu không bạn sẽ mất tiền. cần báo cáo các khoản đóng góp của FSA trên tờ khai thuế liên bang của bạn. Dự kiến trong dịch vụ chăm sóc phụ thuộc FSA không tự động - bạn phải đăng ký lại hàng năm trước hạn chót đăng ký. Bạn chỉ có thể thay đổi số tiền bạn chọn để giữ lại từ tiền lương của mình đối với FSA trong vòng 31 ngày sau "sự kiện đủ điều kiện", chẳng hạn như kết hôn, sinh con hoặc nhận con nuôi, cái chết của người phụ thuộc, ly hôn hoặc thay đổi công việc của bạn (hoặc vợ / chồng).
Phần kết luận
Mở và tài trợ cho dịch vụ chăm sóc phụ thuộc FSA có thể giúp bạn lập kế hoạch và chi trả cho dịch vụ chăm sóc mà bạn cần để giúp bạn có thể làm việc và kiếm sống. Cân nhắc xem xét một kế hoạch được cung cấp bởi chủ lao động của vợ hoặc chồng của bạn và tìm hiểu về số tiền bạn có thể tiết kiệm được bằng cách tận dụng tùy chọn này.
