Một tài khoản chi tiêu linh hoạt (FSA) được cung cấp cho người lao động bởi chủ lao động của họ để giúp bù đắp chi phí y tế bằng cách sử dụng đô la trước thuế. Các FSA tương tự như Tiết kiệm sức khỏe (HSA) nhưng chỉ dành cho những người được thuê bởi một công ty. Các cá nhân tự làm chủ chỉ có quyền truy cập vào HSA.
Với một FSA, nhân viên thường đóng góp một khoản tiền được đặt cho mỗi mức lương từ tổng lương của họ và những khoản đóng góp đó là miễn thuế, miễn là tiền được sử dụng cho chi phí y tế đủ điều kiện, như được định nghĩa bởi IRS (xem ấn phẩm 969).
Tài khoản chi tiêu linh hoạt hết hạn và được coi là loại kế hoạch "sử dụng hoặc mất nó". Chúng là các tài khoản tiết kiệm được cung cấp bởi chủ lao động để cho phép nhân viên trì hoãn các phần tiền lương của họ để được hoàn trả cho các chi phí đủ điều kiện, chẳng hạn như chi phí chăm sóc y tế hoặc phụ thuộc. Những sự trì hoãn này là trước thuế và miễn là nhân viên sử dụng tiền cho các chi phí đủ điều kiện, các chi phí được coi là miễn thuế. Kể từ năm 2019, mức giảm lương tối đa mà một người có thể đặt ra đối với một FSA là 2.700 đô la.
Trong năm 2018, ước tính có khoảng 33 đến 38 triệu FSA, theo Viện nghiên cứu lợi ích việc làm và "theo WageWorks, khoảng 8% chủ sở hữu FSA để lại trung bình $ 172 trong tài khoản của họ vào cuối năm", như đã báo cáo bởi Marketplace vào ngày 14 tháng 12 năm 2018.
Thời gian ân hạn hoặc chuyển giao
Bất kỳ khoản tiền nào được chuyển vào FSA trong năm dương lịch sẽ bị mất nếu không được yêu cầu trước thời hạn hết hạn. Tuy nhiên, một số kế hoạch có thể cung cấp một thời gian ân hạn hoặc chuyển giao. Thời gian ân hạn là một khoảng thời gian nhất định trong đó nhân viên có thể gửi yêu cầu bồi thường có thể đi qua cuối năm dương lịch; thời gian ân hạn có xu hướng khoảng hai đến ba tháng, vì vậy nếu hết hạn vào tháng 1, bạn sẽ cần phải chi những khoản tiền đó vào giữa tháng ba. Thật không may, một khi thời gian ân hạn hết hạn, tất cả số dư chưa sử dụng sẽ bị mất.
Một số chương trình của FSA cũng cung cấp một khoản chuyển giao, trong đó các gói có thể cho phép tối đa $ 500 của bất kỳ số dư chưa sử dụng nào được sử dụng cho các chi phí của năm sau. Kế hoạch FSA chỉ định giới hạn này và có thể thấp hơn mức tối đa 500 đô la.
Sử dụng tiền của bạn vào cuối năm
Có thể bị mất cảnh giác bởi đồng hồ trên quỹ FSA của bạn. Cuối năm có thể là một thời gian tuyệt vời để chi tiêu tiền của bạn. Nhưng có nhiều lựa chọn để sử dụng tiền của bạn, thậm chí vào phút cuối. Gọi cho bác sĩ của bạn và thiết lập bất kỳ cuộc hẹn nào mà bạn trì hoãn, hoặc làm sạch răng của bạn cả hai thường được bảo hiểm bởi các FSA. Lập kế hoạch cho năm tới bằng cách dự trữ vật tư y tế gia đình, như dung dịch muối, Band-Aids, bộ dụng cụ sơ cứu, kem chống nắng và băng bệnh du lịch chỉ là một vài trong số hàng trăm mặt hàng có sẵn tại Cửa hàng FSA trực tuyến.
Điểm mấu chốt
Điều quan trọng là phải hiểu cụ thể cách thức hoạt động của FSA, vì mọi kế hoạch đều khác nhau. Mỗi FSA có thể có ngày hết hạn, thời gian ân hạn hoặc chuyển giao, vì vậy hãy xem lại các tài liệu kế hoạch của bạn hoặc gọi cho nhà cung cấp chương trình của bạn để được giải thích rõ hơn.
