Các quỹ giao dịch trao đổi (ETF) trả cổ tức đầy đủ đi kèm với các cổ phiếu nắm giữ trong quỹ. Để làm điều này, hầu hết các quỹ ETF trả cổ tức hàng quý bằng cách nắm giữ tất cả các khoản cổ tức được trả bằng các cổ phiếu cơ bản trong quý và trả chúng cho các cổ đông trên cơ sở pro-rata.
Cổ tức được phân bổ như thế nào
Nếu có 100 cổ phiếu của một quỹ ETF đang lưu hành và một nhà đầu tư sở hữu 10 cổ phiếu của quỹ ETF đó, anh ta sẽ sở hữu 10% tổng số cổ tức mà quỹ ETF kiếm được. Nếu ETF được tạo thành từ năm cổ phiếu cơ bản trả cổ tức, tổng số cổ tức hàng quý đó sẽ được đặt vào một nhóm và phân phối cho các cổ đông của quỹ ETF đó trên cơ sở mỗi cổ phần.
Các quỹ ETF chi trả, trên cơ sở pro rata, toàn bộ số tiền cổ tức đến từ các cổ phiếu nắm giữ trong ETF.
Nếu năm cổ phiếu trả cổ tức mỗi cổ phiếu trả cổ tức hàng quý là 1 đô la và ETF sở hữu 10 cổ phiếu của mỗi cổ phiếu trả cổ tức, thì tổng cổ tức mà ETF kiếm được sẽ là 50 đô la mỗi quý. ETF sẽ phân phối 50 đô la đó cho các chủ sở hữu của ETF. Nhà đầu tư sở hữu 10 cổ phiếu của ETF sẽ kiếm được khoản thanh toán cổ tức hàng quý là 5 đô la, vì ông sở hữu 10% quỹ ETF và có quyền 10% tổng số cổ tức kiếm được.
Hai loại cổ tức mà một quỹ ETF có thể chi trả
Có hai loại cổ tức mà một quỹ ETF có thể chi trả: cổ tức đủ điều kiện và không đủ điều kiện.
- Cổ tức đủ điều kiện đủ điều kiện để tăng vốn dài hạn và cổ phiếu cơ sở phải được giữ lâu hơn 60 ngày trước ngày chia cổ tức. Cổ tức không đủ điều kiện được đánh thuế theo thuế suất thuế thu nhập thông thường của nhà đầu tư. Tổng số tiền cổ tức không đủ điều kiện do một quỹ ETF nắm giữ bằng tổng số tiền cổ tức trừ tổng số cổ tức được coi là cổ tức đủ điều kiện.
Các quỹ ETF có bắt buộc phải trả cổ tức không?
Các tổ chức phát hành ETF được yêu cầu phải trả cổ tức thu được từ các chứng khoán nắm giữ trong quỹ của họ. Số tiền thu được từ các khoản cổ tức này có thể dưới dạng phân phối tiền mặt hoặc tái đầu tư vào cổ phiếu bổ sung (một phần) của quỹ ETF.
