IRA giáo dục là gì
IRA giáo dục là một tài khoản đầu tư được ưu đãi về thuế cho giáo dục đại học, giờ đây chính thức được gọi là Tài khoản tiết kiệm giáo dục Coverdell (ESA). Theo phương tiện tiết kiệm giáo dục này, phụ huynh và người giám hộ được phép đóng góp không giới hạn vào tài khoản hưu trí cá nhân giáo dục (IRA) cho trẻ em dưới 18 tuổi.
Chìa khóa chính
- IRA giáo dục là một tài khoản tiết kiệm được ưu đãi về thuế được sử dụng để thanh toán chi phí giáo dục của trẻ em. Chúng được biết đến với tên chính thức là Tài khoản tiết kiệm giáo dục Coverdell. IRA tương tự như 529 kế hoạch tiết kiệm nhưng có một số khác biệt chính.
Hiểu về giáo dục IRA
Quỹ tiết kiệm theo IRA giáo dục có nghĩa là được sử dụng để trang trải chi phí giáo dục trong tương lai, chẳng hạn như học phí, sách và đồng phục ở cấp tiểu học, trung học và giáo dục đại học. Các khoản tiền trong IRA giáo dục có thể được rút miễn thuế khi cần thiết cho mục đích giáo dục.
IRA giáo dục cũng được gọi là "tài khoản Coverdell" hoặc đơn giản là "ESA" và mặc dù biệt danh "IRA" của họ, họ dành cho chi phí giáo dục, không phải tiết kiệm hưu trí, mặc dù họ làm việc theo cách tương tự. Chúng tương tự như 529 kế hoạch tiết kiệm nhưng có một số khác biệt chính.
IRA giáo dục đã tồn tại trước khi chúng được đổi tên thành Coverdell ESAs vào năm 2002 và thậm chí còn hấp dẫn hơn như một phương tiện tiết kiệm giáo dục khi danh sách các chi phí đủ điều kiện được mở rộng cho một số chi phí K-12. Chúng hoạt động theo cách tương tự như Roth IRAs, trong đó cả hai đều cho phép đóng góp hàng năm, không giới hạn cho một tài khoản đầu tư được chỉ định đặc biệt. Khoản đầu tư đó sẽ tăng miễn thuế liên bang và rút tiền cũng sẽ được miễn thuế, miễn là đáp ứng một số yêu cầu liên quan đến đóng góp của năm và rút tiền trong năm.
Việc xử lý thuế của IRA giáo dục tương tự như 529 kế hoạch tiết kiệm, mặc dù có một vài khác biệt đáng chú ý. Chúng giống nhau ở chỗ cả hai đều cho phép tăng trưởng hoãn thuế và cho những khoản tiền đó được rút miễn thuế cho các chi phí giáo dục đủ điều kiện tại một tổ chức giáo dục đủ điều kiện. IRA giáo dục được bảo vệ theo Tiêu đề 26, Phụ đề A, Chương 1, Chương F, Phần VIII, Tiểu mục 530 của Bộ luật Hoa Kỳ.
Giáo dục IRA cân nhắc
IRA giáo dục có nhiều điều kiện và quy định, như:
- Luật thuế nghiêm cấm tài trợ cho ESA khi người thụ hưởng đủ 18 tuổi. ESA của chính phủ có giới hạn đóng góp hàng năm là 2.000 đô la, nhưng có thể đánh giá một khoản phạt nếu vượt quá số tiền đó. giữ ESA có thể hạn chế lợi nhuận. Giống như kế hoạch 529, tổng số tiền trong IRA giáo dục phải được phân phối cho trẻ nếu không được sử dụng cho đại học. Điều trị bằng phương pháp hỗ trợ tài chính của liên bang tương tự như kế hoạch của 529 đối với cha mẹ (người trông coi). Việc rút tiền không được báo cáo là thu nhập miễn là nó được miễn thuế ở mức thuế liên bang. Một tài khoản phải được thanh lý hoàn toàn vào thời điểm người thụ hưởng đạt 30 tuổi; nếu không nó sẽ phải chịu thuế và hình phạt.
