Lợi nhuận cuối cùng cho người quá cố là gì
Khoản hoàn trả cuối cùng cho người quá cố đề cập đến tờ khai thuế được nộp cho một cá nhân trong năm người đó chết. Người nộp thuế chết trong bất kỳ năm nào sẽ có một tờ khai thuế cuối cùng được nộp thay cho họ trong năm nay. Một bản sao giấy chứng tử phải được đính kèm với tờ khai để được xử lý.
Quay trở lại cuối cùng cho người quá cố
Với lợi nhuận cuối cùng cho người quá cố, người thi hành hoặc đại diện cá nhân thường chịu trách nhiệm nộp tờ khai thuế đó. Tiền lãi chỉ liên quan đến thuế thu nhập và không nên nhầm lẫn với tờ khai thuế bất động sản. Thu nhập nhận được sau cái chết của người nộp thuế cũng được báo cáo về khoản hoàn trả này.
Sự trở lại cuối cùng này thường được chuẩn bị theo cách tương tự như khi người quá cố còn sống, theo IRS. Bất kỳ thu nhập nào kiếm được trong năm nộp đơn phải được ghi chú trong Mẫu 1040, hoặc, nếu có, 1040-A hoặc 1040-EZ, cùng với bất kỳ khoản tín dụng hoặc khoản khấu trừ nào mà họ có thể được hưởng.
Nếu lợi nhuận cuối cùng của người quá cố cho thấy thuế đến hạn, giám đốc điều hành hoặc đại diện của họ nên gửi thanh toán qua séc, thẻ ghi nợ, thẻ tín dụng hoặc chuyển tiền điện tử. Như với lợi nhuận bình thường, người quay phim có thể đủ điều kiện cho các kế hoạch thanh toán hoặc thỏa thuận trả góp nhất định, các quan chức IRS nói. Nếu người quá cố bị nợ hoàn thuế thu nhập cá nhân, người thi hành có thể yêu cầu họ sử dụng Biểu mẫu 1310 của IRS, Tuyên bố của một người yêu cầu hoàn tiền do người nộp thuế đã chết.
Lời khuyên khác cho việc hoàn trả cuối cùng cho người quá cố
Như trang web của Cố vấn thuế chỉ ra, ngay cả khi việc nộp tờ khai cuối cùng của người quá cố cuối cùng có thể không quen thuộc hoặc không thoải mái đối với một số người khai thuế, thì "tốt hơn là kiểm soát tình huống và biến Mẫu 1040 cuối cùng thành một phần mạnh mẽ và hiệu quả của quá trình lập kế hoạch sau khi chết."
Trong số rất nhiều lời khuyên mà Karen S. Cohen, CPA đưa ra, cô lưu ý rằng các học viên trước tiên nên chắc chắn ngừng thực hiện các khoản thanh toán thuế ước tính: "Một khi người nộp thuế chết, anh ta hoặc cô ta không còn phải nộp thuế ước tính nữa. Các thành viên gia đình có ý nghĩa tiếp tục nộp các chứng từ thuế ước tính hàng quý của người quá cố, điều này là không cần thiết và có thể yêu cầu rút tiền ra khỏi danh mục đầu tư, nơi họ có thể tăng trưởng và kiếm thu nhập trong một năm, "cô viết.
Đối với câu hỏi ai nên ký vào tờ khai, cô nói: "Người phối ngẫu sống sót nộp đơn khai thuế chung không cần phải làm gì đặc biệt. Người đó sẽ chỉ ký với tư cách là người phối ngẫu còn sống. Nếu ai đó không phải là người phối ngẫu còn sống được chỉ định bởi một tòa án để quản lý các vấn đề của người quá cố, rằng giám đốc điều hành hoặc đại diện cá nhân nên ký vào tờ khai và đính kèm một bản sao giấy chứng nhận cho thấy cuộc hẹn chính thức.
Liên quan, vợ hoặc chồng vẫn có thể nộp đơn khai thuế chung với người quá cố cho năm mất, Cohen nói, nhưng lưu ý rằng, "nếu người quá cố phải chịu các chi phí y tế đáng kể trong thời gian bị bệnh cuối cùng và qua đời đủ sớm trong năm báo cáo thu nhập ít hơn đáng kể, xem xét nộp riêng nếu nó sẽ tiết kiệm thuế bằng cách cho phép chi phí y tế vượt quá ngưỡng thu nhập gộp đã điều chỉnh để khấu trừ và tạo ra kết quả tổng thể tốt hơn cho vợ / chồng và gia đình còn sống."
