Để bắt đầu, bạn cần biết cơ sở chi phí của bạn, hoặc giá bạn đã trả cho cổ phiếu. Nếu bạn không ghi lại thông tin này, bạn nên có xác nhận thực hiện đơn hàng và / hoặc sao kê tài khoản bao gồm ngày mua hàng của bạn với giá mua. Tiếp theo, bạn xác định giá bán của cổ phiếu từ xác nhận thực hiện đơn hàng và / hoặc sao kê tài khoản môi giới của bạn. Sự khác biệt giữa giá mua và bán là lãi hoặc lỗ của bạn trên mỗi cổ phiếu, khi được nhân với số lượng cổ phiếu liên quan, sẽ mang lại cho bạn tổng số tiền cho giao dịch. Nếu bạn muốn tinh chỉnh thêm con số này, bạn có thể cộng và trừ tương ứng, hoa hồng môi giới liên quan đến tổng số tiền mua cổ phiếu và tổng số tiền bán cổ phiếu.
Tiếp theo, nếu cổ phiếu nằm trong tài khoản chịu thuế (không phải IRA hoặc không nghỉ hưu), bạn cũng sẽ phải xem xét các hậu quả về thuế. Theo mã số thuế hiện tại của Hoa Kỳ., Nếu bạn giữ cổ phiếu dưới một năm, lãi / lỗ vốn sẽ được coi là ngắn hạn và sẽ được tính là thu nhập thông thường (lỗ) cho mục đích thuế. Nếu bạn nắm giữ cổ phiếu trong hơn một năm và có lãi vốn, trong hầu hết các trường hợp, nó sẽ phải chịu thuế lợi tức vốn có lợi hiện tại là 15%.
Hãy xem xét một ví dụ về việc tính toán lãi / lỗ cổ phiếu. Giả sử bạn mua 100 cổ phiếu của cổ phiếu XYZ vào ngày 1 tháng 8 năm 2016, với giá 20 đô la một cổ phiếu và bán 50 cổ phiếu này sau 13 tháng vào ngày 1 tháng 9 năm 2017, với giá 25 đô la một cổ phiếu. Trên cơ sở mỗi cổ phần, bạn có mức tăng dài hạn là 5 đô la cho mỗi cổ phiếu. Nhân số tiền này với 50 cổ phiếu và bạn có mức tăng vốn dài hạn (thuế suất 15%) là $ 250 (50 x $ 5).
Các nhà đầu tư cần nhớ rằng nếu một cổ phiếu chia tách, họ cũng phải điều chỉnh giá chi phí cho phù hợp. Ví dụ: nếu giá mua cổ phiếu là 25 đô la và chia 2 cho 1, cơ sở chi phí sẽ được điều chỉnh thành 12, 50 đô la mỗi cổ phiếu. (Để tìm hiểu thêm, hãy xem Tìm hiểu chia tách cổ phiếu .)
Cố vấn cái nhìn sâu sắc
Tom Cymer, CFP®, CRPC®, CFA
Tập đoàn tài chính Opulen, LLC, Arlington, VA
Bước đầu tiên để tìm ra lãi hoặc lỗ là xác định cơ sở chi phí của cổ phiếu. Cơ sở chi phí của bạn thường là những gì bạn đã trả cho cổ phiếu cộng với bất kỳ khoản hoa hồng / phí nào bạn đã trả để mua nó. Ví dụ:
Bạn đã mua 10 cổ phiếu của cổ phiếu XYZ với giá 100 đô la một cổ phiếu = 1.000 đô la.
Bạn đã trả một khoản hoa hồng $ 50 cho nhà môi giới của bạn.
Tổng số tiền thanh toán là $ 1, 050, đó là cơ sở chi phí của bạn. Chia $ 1, 050 cho 10 (số cổ phần bạn sở hữu) bằng với cơ sở chi phí của bạn trên mỗi cổ phiếu.
Tiếp theo, bạn phải điều chỉnh cơ sở của mình cho cổ tức nhận được từ cổ phiếu được tái đầu tư. Giả sử cổ phiếu của bạn đã trả 100 đô la cổ tức mà sau đó bạn đã trả thuế thông qua Mẫu 1099-DIV. Bây giờ bạn có thể điều chỉnh cơ sở của bạn trở lên:
$ 1, 050 + 100 = cơ sở mới $ 1.150.
Sự khác biệt trong số tiền thu được từ việc bán sẽ là lãi hoặc lỗ của bạn.
