Reconversion là gì?
Reconversion là phương pháp được các cá nhân sử dụng để giảm thiểu gánh nặng thuế khi chuyển đổi IRA bằng cách mô tả lại số tiền chuyển đổi của IR IRA trở lại IRA truyền thống và sau đó chuyển đổi các tài sản này trở lại thành IR IR. Việc hoàn nguyên có thể giúp người nộp thuế tiết kiệm tiền cho các chi phí tiềm năng khi chuyển đổi tài khoản bằng cách đặt số tiền mà họ bị đánh thuế theo giá trị hoàn lại, chứ không phải giá trị tài khoản gốc. Việc thu hồi có thể hữu ích, ví dụ, nếu giá trị của tài khoản giảm và nhà đầu tư muốn chuyển đổi nó và chỉ trả thuế cho giá trị được tính toán lại.
Chìa khóa chính
- Reconversion được sử dụng để hạn chế gánh nặng thuế khi chuyển đổi IRAs. Việc chuyển đổi lại có thể giúp bạn tiết kiệm mon về chi phí chuyển đổi tài khoản. Bạn chỉ có thể hoàn nguyên tài khoản vào những thời điểm nhất định trong năm.
Cách thức hoạt động của Reconversion
Việc chuyển đổi lại tài khoản IRA chỉ có thể xảy ra vào những thời điểm cụ thể trong năm. Các nhà đầu tư muốn chuyển đổi lại thành IR IRA phải đợi đến khi bắt đầu năm thuế mới sau năm thuế mà họ tái cấu trúc lại hoặc tối thiểu là 30 ngày sau khi quá trình tái khử trùng được hoàn thành, bất cứ khi nào muộn hơn.
Ví dụ: nếu bạn đã kiểm tra lại đóng góp chuyển đổi vào ngày 15 tháng 12 năm 2009, bạn sẽ không thể hoàn nguyên cho đến ngày 15 tháng 1 năm 2010. Nếu bạn hoàn nguyên trước các giới hạn này, việc chuyển đổi lại sẽ được IRS coi là chuyển đổi không thành công không được sửa chữa, có thể dẫn đến đóng góp vượt mức cho Roth IRA. Chuyển đổi thất bại đơn giản sẽ được coi là phân phối từ IRA truyền thống hoặc đóng góp từ Roth IRA. Và bởi vì các khoản đóng góp cho Roth IRAs có giới hạn khá tối thiểu, nên nhà đầu tư có nguy cơ tạo ra khoản đóng góp vượt quá IRA, có thể gây ra một khoản phạt phân phối sớm 10%, cùng với thuế thu nhập thường xuyên. Các nhà đầu tư cũng cần lưu ý rằng IRS đã ban hành các quy định vào năm 1999 đặt ra các giới hạn đối với việc hoàn nguyên.
Ví dụ về sự đảo ngược
Một ví dụ về sự thay đổi có thể trông như thế nào nếu Sally quyết định chuyển đổi IRA truyền thống của mình thành một IR IR. Vì IRA truyền thống của cô đã không phục vụ tốt cho mục đích khấu trừ thuế hoặc tăng trưởng như bình thường, Sally đã đưa ra quyết định chuyển đổi tài khoản của mình. Tại thời điểm chuyển đổi, IRA truyền thống của cô được định giá 200.000 đô la, nhưng với việc chuyển đổi, giá trị đầu tư giảm xuống còn 100.000 đô la. Với sự chênh lệch lớn về giá trị như vậy, nếu cô ấy giữ tài khoản như hiện tại, cô ấy sẽ phải trả thuế cho giá trị lớn hơn. Để tránh phải trả các khoản thuế không cần thiết, Sally sau đó quyết định kiểm tra lại việc chuyển đổi và do đó, bị đánh thuế với giá trị thấp hơn.
