Thuế được ưu đãi là gì?
Thuật ngữ được ưu đãi về thuế và đề cập đến bất kỳ loại đầu tư, tài khoản tài chính hoặc kế hoạch tiết kiệm nào được miễn thuế, hoãn thuế hoặc cung cấp các loại lợi ích thuế khác. Ví dụ về các khoản đầu tư được ưu đãi thuế là trái phiếu đô thị, quan hệ đối tác, UIT và niên kim. Các chương trình được ưu đãi về thuế bao gồm IRA và các chương trình hưu trí đủ điều kiện, chẳng hạn như 401 (k) s.
Hiểu biết về thuế
Các khoản đầu tư và tài khoản được ưu đãi về thuế được sử dụng bởi nhiều nhà đầu tư và nhân viên trong các tình huống tài chính khác nhau. Người nộp thuế thu nhập cao tìm kiếm thu nhập trái phiếu đô thị miễn thuế, trong khi nhân viên tiết kiệm cho nghỉ hưu với IRA và kế hoạch nghỉ hưu do nhà tuyển dụng tài trợ.
Hai phương pháp phổ biến cho phép mọi người giảm thiểu hóa đơn thuế là tình trạng hoãn thuế và miễn thuế. Chìa khóa để quyết định cái nào, hoặc nếu sự kết hợp của cả hai, có ý nghĩa đối với bạn đi đến khi nhận ra lợi thế về thuế.
Tài khoản hoãn thuế
Tài khoản hoãn thuế cho phép bạn nhận được các khoản khấu trừ thuế ngay lập tức trên toàn bộ số tiền đóng góp của bạn, nhưng việc rút tiền trong tương lai từ tài khoản sẽ bị đánh thuế theo mức thu nhập thông thường của bạn. Các tài khoản hưu trí hoãn thuế phổ biến nhất ở Hoa Kỳ là các kế hoạch IRA truyền thống và 401 (k). Ở Canada, phổ biến nhất là Kế hoạch tiết kiệm hưu trí đã đăng ký (RRSP).
Về cơ bản, như tên của tài khoản ngụ ý, thuế đối với thu nhập sẽ được "hoãn lại" cho đến ngày sau đó.
Ví dụ: nếu thu nhập chịu thuế của bạn trong năm nay là 50.000 đô la và bạn đã đóng góp 3.000 đô la vào tài khoản bị hoãn thuế, bạn sẽ chỉ phải trả thuế cho 47.000 đô la. Trong 30 năm, một khi bạn nghỉ hưu, nếu thu nhập chịu thuế ban đầu của bạn là 40.000 đô la, nhưng bạn quyết định rút 4.000 đô la từ tài khoản, thu nhập chịu thuế sẽ bị trả lên tới 44.000 đô la.
Tài khoản miễn thuế
Mặt khác, các tài khoản được miễn thuế cung cấp các lợi ích về thuế trong tương lai vì rút tiền khi nghỉ hưu không phải chịu thuế. Vì các khoản đóng góp vào tài khoản được thực hiện bằng đô la sau thuế, không có lợi thế về thuế ngay lập tức. Ưu điểm chính của loại cấu trúc này là lợi nhuận đầu tư tăng thuế miễn phí. Các tài khoản được miễn thuế phổ biến ở Mỹ là Roth IRA và Roth 401 (k). Ở Canada, phổ biến nhất là tài khoản tiết kiệm được miễn thuế (TFSA).
Với tài khoản hoãn thuế, thuế được trả trong tương lai nhưng với tài khoản được miễn thuế, thuế được trả ngay bây giờ. Tuy nhiên, bằng cách thay đổi thời gian khi bạn nộp thuế và thực hiện tăng trưởng đầu tư miễn thuế, những lợi thế lớn có thể được nhận ra.
Chìa khóa chính
- Được ưu đãi về thuế liên quan đến tình trạng thuế thuận lợi được nắm giữ bởi một số khoản đầu tư, tài khoản hoặc phương tiện tài chính khác. Các ví dụ phổ biến bao gồm trái phiếu đô thị, tài khoản 401 (k) hoặc 403 (b), kế hoạch 529 và một số loại đối tác nhất định. trạng thái có nghĩa là thu nhập trước thuế được sử dụng để tài trợ cho một khoản đầu tư mà thuế sẽ được trả vào một ngày sau đó và với mức thuế hiện tại vào thời điểm đó. không phải chịu thuế thu nhập thông thường.
Đầu tư có thuế
Các khoản đầu tư được ưu đãi về thuế che chở một phần hoặc toàn bộ thu nhập của nhà đầu tư từ thuế, cho phép anh ta hoặc cô ta giảm thiểu gánh nặng thuế của mình. Các nhà đầu tư trái phiếu thành phố, ví dụ, nhận lãi cho trái phiếu của họ trong suốt thời gian tồn tại của trái phiếu. Số tiền thu được từ việc phát hành trái phiếu này cho các nhà đầu tư được chính quyền thành phố sử dụng để tài trợ cho các dự án vốn trong cộng đồng. Để khuyến khích nhiều nhà đầu tư mua các trái phiếu này, thu nhập lãi mà các nhà đầu tư nhận được không bị đánh thuế ở cấp liên bang. Trong nhiều trường hợp, nếu trái chủ cư trú trong cùng một tiểu bang nơi trái phiếu được phát hành, thu nhập lãi của người đó cũng sẽ được miễn thuế nhà nước và thuế địa phương.
Khấu hao cũng mang lại lợi thế về thuế cho các cá nhân và doanh nghiệp đầu tư vào bất động sản. Khấu hao là một khoản khấu trừ thuế thu nhập cho phép người nộp thuế thu hồi cơ sở chi phí của một số tài sản nhất định. Ở Mỹ, chi phí mua đất hoặc tòa nhà được vốn hóa trong một số năm nhất định của các khoản khấu trừ hàng năm. Ví dụ: giả sử một nhà đầu tư mua một tài sản với giá 5 triệu đô la (cơ sở chi phí). Sau năm năm, anh ta đã khấu trừ khấu hao 500.000 đô la và cơ sở chi phí mới của anh ấy là 4, 5 triệu đô la. Nếu anh ta bán tài sản với giá 5, 75 triệu đô la, số tiền kiếm được của anh ta sẽ là 5, 75 triệu đô la - 4, 5 triệu đô la = 1, 25 triệu đô la. Khoản khấu trừ 500.000 đô la sẽ bị đánh thuế theo tỷ lệ tái khấu hao và 750.000 đô la còn lại sẽ bị đánh thuế dưới dạng lãi vốn. Nếu không có lợi thế về thuế của trợ cấp khấu hao, toàn bộ lợi nhuận nhận được từ việc bán bất động sản sẽ bị đánh thuế dưới dạng lãi vốn.
Tài khoản thuế
Với các tài khoản môi giới thông thường, IRS đánh thuế các nhà đầu tư vào bất kỳ khoản lãi vốn nào nhận được từ việc bán các khoản đầu tư sinh lời. Tuy nhiên, tài khoản được ưu đãi thuế cho phép các hoạt động đầu tư của một cá nhân được hoãn thuế và trong một số trường hợp được miễn thuế. Các kế hoạch Hưu trí Cá nhân Truyền thống (IRA) và kế hoạch 401 (k) là các ví dụ về các tài khoản được hoãn thuế trong đó thu nhập từ các khoản đầu tư không bị đánh thuế hàng năm. Thay vào đó, thuế được hoãn lại cho đến khi cá nhân nghỉ hưu, tại thời điểm đó họ có thể bắt đầu rút tiền từ tài khoản. Rút tiền từ các tài khoản này mà không bị phạt được cho phép khi chủ tài khoản tròn 59 tuổi. Khi anh ấy đạt 70½ năm, anh ấy bắt buộc phải rút tiền tối thiểu từ tài khoản.
Roth IRAs và Tài khoản tiết kiệm miễn thuế (TFSAs) thậm chí còn tiết kiệm thuế hơn cho các nhà đầu tư so với tài khoản hoãn thuế, vì các hoạt động trong các tài khoản này được miễn thuế. Rút tiền và thu nhập trong các tài khoản này là miễn thuế, cung cấp một ví dụ hoàn hảo về lợi thế về thuế.
Chính phủ thiết lập các lợi thế về thuế để khuyến khích các cá nhân tư nhân đóng góp tiền khi nó được coi là vì lợi ích công cộng. Việc chọn loại tài khoản hoặc khoản đầu tư được ưu đãi thuế phù hợp tùy thuộc vào tình hình tài chính của nhà đầu tư.
