Những người nắm giữ tài khoản hưu trí cá nhân (IRA), 401 (k) và các tài khoản hưu trí đủ điều kiện khác được yêu cầu nhận phân phối từ những tài khoản đó bắt đầu ở tuổi 72. Những phân phối tối thiểu bắt buộc (RMD) này buộc chủ tài khoản phải phân phối chịu thuế trên số dư tài khoản vào cuối năm trước và tuổi của họ.
Logic đằng sau yêu cầu phân phối là chính phủ muốn thu thuế cho tất cả sự tăng trưởng hoãn thuế đó (cũng như hoãn thuế gốc) và nhà đầu tư có thể sẽ ở trong khung thuế thấp hơn khi nghỉ hưu. Về sau, điều đó có thể đúng hoặc không đúng. Một số người về hưu không cần dòng tiền từ các RMD này và muốn giảm thiểu chúng, cũng như hóa đơn thuế thu được.
Chìa khóa chính
- Những người có tài khoản hưu trí đủ điều kiện phải có các phân phối tối thiểu bắt buộc (RMD) bắt đầu ở tuổi 72. Cá nhân muốn xem xét bất kỳ thay đổi nào về tình trạng thuế khi quyết định chiến lược tối ưu để lấy phân phối từ tài khoản hưu trí. Chiến lược của họ là phân phối lớn hơn trong thời gian năm khi cá nhân ở trong khung thuế thu nhập thấp hơn. Các kế hoạch chuyển đổi sang Roth IRAs có thể làm giảm các RMD, nhưng quá trình chuyển đổi có thể khó khăn. Những người làm việc trong độ tuổi 72 đôi khi được miễn các RMD.
Nhận phân phối trước 72 tuổi
Các cố vấn tài chính thường theo dõi khung thuế của khách hàng của họ trong những năm trước khi bắt đầu các RMD. Nếu thu nhập chịu thuế tương đối thấp trong những năm đầu nghỉ hưu, việc lấy các khoản phân phối từ các tài khoản hoãn thuế này ở mức sử dụng đầy đủ khung thuế hiện tại của khách hàng là điều hợp lý. Điều này có thêm lợi ích của việc giảm giá trị của các tài khoản hưu trí, dẫn đến việc tính toán RMD thấp hơn, tất cả mọi thứ đều bình đẳng.
Chuyển đổi của IR IR
Chuyển đổi tất cả hoặc một phần của tài khoản IRA truyền thống sang Roth IRA có thể phục vụ để giảm số lượng tài khoản IRA truyền thống chịu sự điều chỉnh của các RMD. Chiến lược này có thể được sử dụng tại bất kỳ thời điểm nào, nhưng cần có kế hoạch. Bất cứ ai quan tâm sẽ là khôn ngoan để tham khảo ý kiến với một cố vấn tài chính hoặc thuế có hiểu biết trước khi tiến hành, vì có thuế thu nhập do số tiền được chuyển đổi, và quá trình chuyển đổi có thể phức tạp.
Đóng góp cho một Roth 401 (k)
Nếu kế hoạch 401 (k) của công ty bạn cung cấp tùy chọn, hãy xem xét chỉ định tất cả hoặc một số khoản giảm thuế lương của bạn cho tùy chọn Roth trong kế hoạch. Những đóng góp này được thực hiện bằng đô la sau thuế, nhưng các khoản đóng góp tăng chậm thuế. Nếu được chuyển đến một IR IR sau khi rời đi, người sử dụng lao động sẽ không bao giờ yêu cầu phân phối tối thiểu, và có thể tránh được cú đánh thuế thu nhập liên quan.
Chuyển đổi sang tài khoản hưu trí của Roth là điều có thể sẽ được thực hiện trong nhiều năm trước khi thậm chí xem xét tác động tiềm năng của các RMD. Phải mất một số kế hoạch. Có những cân nhắc khác trong khi bạn vẫn đang làm việc, tiết kiệm thuế tiềm năng trong tương lai có thể bị chi phối bởi các yếu tố khác như thuế và kế hoạch tài chính.
Làm việc ở tuổi 72
Đối với những người làm việc ở tuổi 72 trở lên, kế hoạch đóng góp được xác định tương tự 401 (k) hoặc tương tự với chủ lao động hiện tại của họ có thể được miễn các RMD, miễn là cá nhân đó không sở hữu 5% công ty trở lên. Ngoài ra, chỉ có tài khoản hưu trí 401 (k) đủ điều kiện được miễn thuế này và đó không phải là tính năng của chương trình tự động mà chương trình của chủ nhân phải áp dụng điều khoản này.
Do đó, đôi khi nó khiến mọi người yêu cầu chủ nhân của họ chấp nhận điều khoản nếu nó chưa được đưa vào kế hoạch của họ. Ngoài ra, nhân viên có thể đủ điều kiện để chuyển số dư từ các kế hoạch 401 (k) trước đó vào một kế hoạch áp dụng để tránh các RMD.
Lý tưởng nhất, nếu một cá nhân dự đoán làm việc qua 72, họ đã chuyển số dư 401 (k) cũ vào kế hoạch của chủ lao động mới nhất của họ trong suốt nhiều năm (nếu kế hoạch mới của họ cho phép điều này). Tất nhiên, tất cả những điều này giả định rằng các kế hoạch mới là một lựa chọn tốt từ quan điểm đầu tư.
Không ai trong số này loại bỏ sự cần thiết phải lấy RMD từ tài khoản này, nhưng các bản phân phối có thể được hoãn lại cho đến khi cá nhân chuyển sang khung thuế thấp hơn khi họ không còn làm việc cho công ty.
Phân phối từ thiện đủ điều kiện
Các bản phân phối từ thiện đủ điều kiện (QCD) không phục vụ để giảm số tiền của RMD, nhưng kỹ thuật này có thể giảm trách nhiệm thuế của chủ tài khoản IRA từ các bản phân phối. Các quy tắc cho phép tất cả hoặc một phần của RMD (tối đa 100.000 đô la) được thanh toán trực tiếp cho một tổ chức từ thiện đủ điều kiện. Việc khấu trừ chỉ áp dụng cho IRA và không áp dụng cho các chương trình hưu trí đủ điều kiện như một khoản 401 (k).
Vì các quy tắc bổ sung được áp dụng, những người quan tâm đến việc tận dụng các phân phối từ thiện đủ điều kiện cho các mục đích thuế sẽ là khôn ngoan để tham khảo ý kiến với một cố vấn tài chính hoặc thuế có hiểu biết.
Lợi ích chính của chiến lược QCD là nó có thể hạ thấp đáng kể thu nhập gộp đã điều chỉnh của chủ tài khoản IRA và có thể có các lợi ích bổ sung trong các lĩnh vực khác như chi phí của Medicare Phần B.
Hãy xem xét một QLAC
"Xem xét" là từ hoạt động vì các hợp đồng niên kim đủ điều kiện (QLAC) là một nếp nhăn tương đối mới trong lĩnh vực lập kế hoạch nghỉ hưu. Pháp luật được thông qua vào năm 2014 cho phép một phần số dư của IRA truyền thống, kế hoạch 401 (k), 403 (b) hoặc 457 được sử dụng để mua QLAC và được miễn cho các RMD.
Niên kim này sẽ cung cấp một lợi ích trả chậm phải bắt đầu ở tuổi 85 và được giới hạn ở mức 125.000 đô la hoặc 25% số dư tài khoản. Mặc dù đây là một chiến lược để giảm các RMD, nhưng câu hỏi quan trọng cần trả lời là liệu QLAC có hay không là một lựa chọn tốt cho một phần tài sản hưu trí của bạn.
Điểm mấu chốt
Phân phối tối thiểu bắt buộc có thể không được một số người về hưu mong muốn, nhưng có một số chiến lược hợp lệ để giảm số tiền RMD sau tuổi 72. Các yếu tố quan trọng cần xem xét là thay đổi trong khung thuế thu nhập, cơ hội việc làm tiềm năng sau 72 tuổi và loại tùy chọn kế hoạch nghỉ hưu có sẵn trước và sau khi phân phối tối thiểu bắt buộc bắt đầu.
