Tín thác là gì?
Tín thác là mối quan hệ ủy thác, trong đó một bên, được gọi là ủy thác, trao cho một bên khác, người được ủy thác, quyền giữ quyền sở hữu đối với tài sản hoặc tài sản vì lợi ích của bên thứ ba, người thụ hưởng. Tín thác được thiết lập để bảo vệ pháp lý cho tài sản của người ủy thác, để đảm bảo những tài sản đó được phân phối theo mong muốn của người ủy thác, và để tiết kiệm thời gian, giảm giấy tờ và, trong một số trường hợp, tránh hoặc giảm thuế thừa kế hoặc thuế bất động sản. Trong tài chính, một ủy thác cũng có thể là một loại quỹ đóng được xây dựng như một công ty TNHH đại chúng.
Lòng tin
Hiểu niềm tin
Tín thác được tạo ra bởi những người định cư (một cá nhân cùng với luật sư của mình), người quyết định cách chuyển các bộ phận hoặc tất cả tài sản của họ cho những người được ủy thác. Những người được ủy thác nắm giữ tài sản cho những người thụ hưởng ủy thác. Các quy tắc của một ủy thác phụ thuộc vào các điều khoản mà nó được xây dựng. Trong một số lĩnh vực, người thụ hưởng lớn tuổi có thể trở thành người được ủy thác. Ví dụ, trong một số khu vực tài phán, người cấp có thể là người thụ hưởng trọn đời và người được ủy thác cùng một lúc.
Một ủy thác có thể được sử dụng để xác định cách quản lý và phân phối tiền của một người trong khi người đó còn sống hoặc sau khi họ chết. Một ủy thác giúp tránh thuế và chứng thực di chúc. Nó có thể bảo vệ tài sản khỏi các chủ nợ, và nó có thể ra lệnh cho các điều khoản thừa kế cho người thụ hưởng. Nhược điểm của tín thác là chúng đòi hỏi thời gian và tiền bạc để tạo ra, và chúng không thể bị thu hồi dễ dàng.
Một sự tin tưởng là một cách để cung cấp cho một người thụ hưởng chưa đủ tuổi hoặc bị khuyết tật tâm thần có thể làm giảm khả năng quản lý tài chính của anh ta. Một khi người thụ hưởng được coi là có khả năng quản lý tài sản của mình, anh ta sẽ nhận được sự chiếm hữu của sự tin tưởng.
Danh mục tín thác
Mặc dù có nhiều loại tín thác khác nhau, mỗi loại phù hợp với một hoặc nhiều loại sau:
Sống hoặc Di chúc
Tín thác sống - còn được gọi là ủy thác liên vivos - là một tài liệu bằng văn bản trong đó tài sản của một cá nhân được cung cấp dưới dạng ủy thác cho việc sử dụng và lợi ích của cá nhân đó trong suốt cuộc đời. Những tài sản này được chuyển cho những người thụ hưởng của anh ta tại thời điểm cá nhân chết. Cá nhân có một ủy thác kế nhiệm, người chịu trách nhiệm chuyển tài sản.
Một ủy thác di chúc, còn được gọi là ủy thác ý chí, chỉ định cách tài sản của một cá nhân được chỉ định sau cái chết của cá nhân đó.
Có thể hủy bỏ hoặc không thể hủy ngang
Một ủy thác có thể hủy bỏ có thể được thay đổi hoặc chấm dứt bởi người ủy thác trong suốt cuộc đời của mình. Một sự tin tưởng không thể chối bỏ, như tên gọi của nó, là một người tin tưởng không thể thay đổi một khi nó được thiết lập, hoặc một thứ trở nên không thể hủy bỏ sau cái chết của anh ta.
Tín thác sống có thể được hủy bỏ hoặc không thể hủy bỏ. Tín thác di chúc chỉ có thể là không thể hủy bỏ. Một niềm tin không thể chối bỏ thường là mong muốn hơn. Thực tế là không thể thay đổi, có chứa các tài sản đã được chuyển vĩnh viễn ra khỏi quyền sở hữu của người ủy thác, là điều cho phép giảm thuế hoặc giảm thuế bất động sản hoàn toàn.
Tài trợ hoặc chưa hoàn thành
Một ủy thác được tài trợ có tài sản được đưa vào bởi người ủy thác trong suốt cuộc đời của mình. Một ủy thác không có ngân sách chỉ bao gồm các thỏa thuận ủy thác không có tài trợ. Các ủy thác không được hoàn trả có thể được tài trợ khi cái chết của người ủy thác hoặc vẫn chưa được hoàn thành. Vì một sự tin tưởng không được giải phóng sẽ phơi bày tài sản cho nhiều nguy cơ, một sự tin tưởng được thiết kế để tránh, việc đảm bảo tài trợ hợp lý là rất quan trọng.
Mục đích chung cho các quỹ tín thác
Trên thực tế, quỹ tín thác là một công cụ cổ xưa - có từ thời phong kiến - đôi khi được chào đón bằng sự khinh bỉ, do sự liên kết của nó với người giàu nhàn rỗi (như trong "quỹ tín thác" đáng kinh ngạc). Nhưng niềm tin là phương tiện rất linh hoạt có thể bảo vệ tài sản và hướng chúng vào tay phải trong hiện tại và trong tương lai, rất lâu sau cái chết của chủ sở hữu tài sản ban đầu.
Tín thác là một thực thể pháp lý được sử dụng để giữ tài sản, vì vậy tài sản nói chung an toàn hơn so với thành viên gia đình. Ngay cả một người họ hàng với ý định tốt nhất cũng có thể phải đối mặt với một vụ kiện, ly hôn hoặc bất hạnh khác, khiến những tài sản đó gặp rủi ro.
Mặc dù chúng dường như chủ yếu hướng đến các cá nhân và gia đình có giá trị ròng cao, vì chúng có thể tốn kém để thiết lập và duy trì, nhưng những người thuộc tầng lớp trung lưu cũng có thể thấy chúng hữu ích - ví dụ như đảm bảo chăm sóc cho người phụ thuộc về thể chất hoặc tinh thần.
Một số cá nhân sử dụng tín thác chỉ đơn giản cho sự riêng tư. Các điều khoản của di chúc có thể được công khai trong một số khu vực pháp lý. Các điều kiện tương tự của di chúc có thể được áp dụng thông qua ủy thác và những cá nhân không muốn di chúc của họ được đăng công khai lựa chọn tín thác thay thế.
Tín thác cũng có thể được sử dụng để lập kế hoạch bất động sản. Thông thường, tài sản của một cá nhân đã chết được chuyển cho người phối ngẫu và sau đó chia đều cho những đứa trẻ còn sống. Tuy nhiên, trẻ em dưới 18 tuổi hợp pháp cần phải có người được ủy thác. Những người được ủy thác chỉ có quyền kiểm soát tài sản cho đến khi trẻ em đến tuổi trưởng thành.
Tín thác cũng có thể được sử dụng để lập kế hoạch thuế. Trong một số trường hợp, hậu quả thuế được cung cấp bằng cách sử dụng ủy thác thấp hơn so với các lựa chọn thay thế khác. Do đó, việc sử dụng ủy thác đã trở thành một yếu tố chính trong kế hoạch thuế cho các cá nhân và tập đoàn.
Tài sản trong một lợi ích ủy thác từ cơ sở tăng cường, có thể có nghĩa là một khoản tiết kiệm thuế đáng kể cho những người thừa kế cuối cùng được thừa kế từ ủy thác. Ngược lại, các tài sản đơn giản được cho đi trong suốt cuộc đời của chủ sở hữu thường mang cơ sở chi phí ban đầu của người đó.
Đây là cách tính toán hoạt động: Cổ phiếu của cổ phiếu trị giá 5.000 đô la khi được mua ban đầu và trị giá 10.000 đô la khi người thụ hưởng ủy thác thừa kế chúng, sẽ có cơ sở 10.000 đô la. Nếu cùng một người thụ hưởng đã nhận được chúng như một món quà khi chủ sở hữu ban đầu vẫn còn sống, cơ sở của họ sẽ là 5.000 đô la. Sau đó, nếu cổ phiếu được bán với giá 12.000 đô la, người được thừa kế chúng từ một khoản ủy thác sẽ nợ thuế với khoản lãi 2.000 đô la, trong khi một người được tặng cổ phiếu sẽ nợ thuế với mức lãi 7.000 đô la. (Lưu ý rằng việc tăng cường cơ bản áp dụng cho các tài sản được thừa kế nói chung, không chỉ những tài sản liên quan đến một ủy thác.)
Cuối cùng, một người có thể tạo một sự tin tưởng để đủ điều kiện nhận Trợ cấp y tế và vẫn giữ được ít nhất một phần tài sản của họ.
Chìa khóa chính
- Tín thác là một mối quan hệ ủy thác, trong đó một người ủy thác trao cho một bên khác, được gọi là người được ủy thác, có quyền nắm giữ quyền sở hữu đối với tài sản hoặc tài sản vì lợi ích của bên thứ ba. các công cụ có thể được sử dụng cho nhiều mục đích khác nhau để đạt được các mục tiêu cụ thể. Mỗi niềm tin thuộc sáu loại lớn - sống hoặc di chúc, được tài trợ hoặc không được cấp phép, có thể hủy bỏ hoặc không thể hủy ngang.
Các loại quỹ ủy thác
Dưới đây là danh sách một số loại quỹ ủy thác phổ biến hơn:
Ủy thác tín dụng: Đôi khi được gọi là ủy thác bỏ qua hoặc ủy thác gia đình, ủy thác này cho phép một người để lại một khoản tiền lên tới (nhưng không vượt quá) miễn thuế bất động sản. Phần còn lại của bất động sản chuyển cho một người phối ngẫu, miễn thuế. Các quỹ được đặt trong một ủy thác nơi trú ẩn tín dụng sẽ không phải chịu thuế bất động sản - ngay cả khi chúng phát triển.
Niềm tin bỏ qua thế hệ: Sự tin tưởng này cho phép một người chuyển thuế tài sản miễn phí cho những người thụ hưởng ít nhất hai thế hệ đàn em của họ - điển hình là cháu của họ.
Ủy thác cư trú cá nhân đủ tiêu chuẩn: Ủy thác này sẽ xóa nhà của một người (hoặc nhà nghỉ) khỏi tài sản của họ. Điều này có thể hữu ích nếu các tài sản có khả năng đánh giá rất cao.
Ủy thác bảo hiểm: Sự tin tưởng không thể hủy bỏ này che chở một chính sách bảo hiểm nhân thọ trong một ủy thác, do đó loại bỏ nó khỏi một bất động sản chịu thuế. Trong khi một người có thể không còn vay theo chính sách hoặc thay đổi người thụ hưởng, tiền thu được có thể được sử dụng để trả chi phí bất động sản sau khi một người chết.
Ủy thác tài sản lãi suất có thể chấm dứt đủ điều kiện: Tín thác này cho phép một người trực tiếp tài sản cho những người thụ hưởng cụ thể - những người sống sót của họ - vào những thời điểm khác nhau. Trong kịch bản điển hình, người phối ngẫu sẽ nhận được thu nhập trọn đời từ sự tin tưởng và con cái sẽ nhận được những gì còn lại sau khi người phối ngẫu qua đời.
Tin tưởng chia sẻ riêng biệt: Sự tin tưởng này cho phép cha mẹ thiết lập niềm tin với các tính năng khác nhau cho mỗi người thụ hưởng (ví dụ: trẻ em).
Tín thác chi tiêu: Tín thác này bảo vệ tài sản mà một người đặt vào tín thác khỏi bị chủ nợ khiếu nại. Sự tin tưởng này cũng cho phép quản lý tài sản bởi một người ủy thác độc lập và cấm người thụ hưởng bán quyền lợi của mình trong ủy thác.
Ủy thác từ thiện: Sự tin tưởng này mang lại lợi ích cho một tổ chức từ thiện hoặc phi lợi nhuận cụ thể. Thông thường, một ủy thác từ thiện được thiết lập như một phần của kế hoạch bất động sản và giúp hạ thấp hoặc tránh thuế bất động sản và quà tặng. Một ủy thác còn lại từ thiện, được tài trợ trong suốt cuộc đời của một người, phân phối thu nhập cho những người thụ hưởng được chỉ định (như trẻ em hoặc vợ / chồng) trong một khoảng thời gian xác định, sau đó quyên tặng các tài sản còn lại cho tổ chức từ thiện.
Ủy thác Nhu cầu Đặc biệt: Tín thác này dành cho người phụ thuộc nhận trợ cấp chính phủ, chẳng hạn như trợ cấp khuyết tật An sinh Xã hội. Thiết lập niềm tin cho phép người khuyết tật nhận được thu nhập mà không ảnh hưởng hoặc từ bỏ các khoản thanh toán của chính phủ.
Sự tin tưởng mù quáng: Sự tin tưởng này cung cấp cho những người được ủy thác để xử lý tài sản của sự tin tưởng mà không có kiến thức của những người thụ hưởng. Điều này có thể hữu ích nếu người thụ hưởng cần tránh xung đột lợi ích.
Tín dụng Taken: Còn được gọi là tài khoản phải trả khi chết, ủy thác này được tạo ra trong suốt thời gian của người ủy thác, người cũng đóng vai trò là người được ủy thác. Nó thường được sử dụng cho các tài khoản ngân hàng (tài sản vật lý không thể được đưa vào đó). Lợi thế lớn là tài sản trong ủy thác tránh được chứng thực về cái chết của người ủy thác. Thường được gọi là niềm tin của người nghèo, "sự đa dạng này không yêu cầu tài liệu bằng văn bản và thường không mất gì để thiết lập. Nó có thể được thiết lập đơn giản bằng cách có tiêu đề trên tài khoản bao gồm ngôn ngữ nhận dạng như" Tin tưởng cho ", " Có thể trả tiền trên Death To "hoặc" Là người được ủy thác."
Ngoại trừ, có lẽ, đối với niềm tin Taken, niềm tin là phương tiện phức tạp. Thiết lập niềm tin đúng cách thường cần có lời khuyên của chuyên gia từ luật sư ủy thác hoặc công ty ủy thác, nơi thiết lập các quỹ ủy thác như một phần của một loạt các dịch vụ quản lý tài sản và quản lý tài sản.
