Texas có nền kinh tế lớn thứ hai tại Hoa Kỳ, với tổng sản phẩm nhà nước là 1, 8 nghìn tỷ đô la trong năm 2018. Khoảng 40% số tiền đó được tạo ra trong ngành dầu khí, mặc dù nông nghiệp, thép, ngân hàng và du lịch cũng rất lớn người đóng góp.
Một phần lý do có thể là Texas, trong thế kỷ 21, có môi trường kinh doanh rất dễ chịu. (Mặc dù phải nói rằng nền kinh tế lớn nhất ở Mỹ là của California.)
Chìa khóa chính
- Ở Texas, các doanh nghiệp có doanh thu hàng năm từ 1, 18 triệu đến 10 triệu đô la phải trả thuế nhượng quyền 0, 575%. Các doanh nghiệp có hóa đơn dưới 1, 18 triệu đô la không phải trả thuế nhượng quyền. Thuế nhượng quyền tối đa ở Texas là 1%
So với hầu hết các tiểu bang, thuế kinh doanh ở Texas cực kỳ thấp và không có thuế thu nhập cá nhân. Điều này mang lại cho Texas hai lợi thế cạnh tranh khác biệt so với nhiều tiểu bang khác. Các doanh nghiệp giữ nhiều tiền hơn họ kiếm được và họ có thể tuyển dụng nhân tài hàng đầu bằng cách trích dẫn việc thiếu thuế thu nhập cá nhân.
Tin tức thậm chí còn tốt hơn cho các doanh nghiệp nhỏ. Thuế suất thuế kinh doanh, vốn đã thấp, thu hẹp hoặc giảm xuống 0 đối với các doanh nghiệp có doanh thu không vượt quá ngưỡng nhất định.
Đối với một doanh nghiệp nhỏ chỉ mới bắt đầu, điều này có thể làm giảm căng thẳng của những năm đầu khó khăn.
Thuế nhượng quyền thương mại
Texas gọi thuế của mình đối với các doanh nghiệp là thuế nhượng quyền thương mại. Cách thức hoạt động rất đơn giản, đặc biệt đối với hầu hết các doanh nghiệp nhỏ.
Các doanh nghiệp có doanh thu hàng năm từ 10 triệu USD trở xuống phải trả 0, 575%. Họ có thể nộp nó bằng biểu mẫu EZ Computing. Và hình thức này thực sự là "EZ." Đó là một máy nhắn tin.
Cần nhấn mạnh rằng đây là thuế đánh vào tổng doanh thu, không phải trên thu nhập ròng của công ty. Texas là một trong bốn tiểu bang có loại hệ thống này. Những người khác là Nevada, Ohio và Washington.
Ngưỡng không thuế
Các doanh nghiệp nhỏ với các khoản thu hàng năm dưới một mức nhất định không phải trả thuế nhượng quyền thương mại. Điều này được gọi là ngưỡng không thuế.
Đối với năm tính thuế 2019, ngưỡng đó là $ 1.180.000.
Thuế đánh vào các doanh nghiệp lớn hơn
Tiểu bang đánh thuế các doanh nghiệp có doanh thu hơn 10 triệu đô la với tỷ lệ 1% trên tỷ suất lợi nhuận chịu thuế của họ. Nó định nghĩa đây là mức thấp nhất trong ba con số sau: 70% tổng doanh thu; 100% doanh thu trừ chi phí hàng bán (giá vốn hàng bán), hoặc 100% doanh thu trừ tổng bồi thường.
Gần như tất cả các loại hình kinh doanh trong tiểu bang phải chịu thuế nhượng quyền thương mại. Các ngoại lệ duy nhất là quyền sở hữu duy nhất và một số loại quan hệ đối tác chung.
Các doanh nghiệp nhỏ có tổng doanh thu dưới 1.180.000 đô la không phải trả thuế nhượng quyền thương mại cho năm tính thuế 2019.
Đối với nhiều doanh nghiệp, mức thuế thực tế thấp hơn nhiều so với mức thuế đã nêu. Ví dụ, thuế nhượng quyền thương mại cho các công ty bán lẻ và bán buôn, bất kể quy mô của doanh nghiệp, là 0, 5%. Các doanh nghiệp kiếm được ít hơn 10 triệu đô la doanh thu hàng năm và nộp thuế bằng hình thức tính toán EZ của tiểu bang phải trả 0, 575% tiền thuế nhượng quyền thương mại.
Tuy nhiên, hình thức tính toán EZ không cho phép doanh nghiệp khấu trừ giá vốn hàng bán hoặc bồi thường, hoặc lấy bất kỳ khoản phát triển kinh tế hoặc tín dụng tạm thời nào.
Thuế công ty C
Hầu hết các doanh nghiệp nhỏ không phải là tập đoàn, nhưng đôi khi họ chuyển từ tập đoàn LLC và S sang tập đoàn C khi tăng trưởng của họ đạt đến một mức nhất định. Do đó, rất hữu ích để hiểu cách các công ty bị đánh thuế ở Texas.
Giống như hầu hết các tiểu bang, Texas buộc các tập đoàn phải chịu thuế kinh doanh tiêu chuẩn, thuế nhượng quyền thương mại. Như với tất cả các doanh nghiệp, các quy tắc không tính thuế và quy tắc tính toán EZ áp dụng cho các tập đoàn. Ở mức 1%, thuế suất đối với các tập đoàn Texas xếp hạng rất thấp trên toàn quốc.
Thuế công ty S
Tập đoàn S là một chỉ định phổ biến cho các doanh nghiệp nhỏ. Nó cung cấp nhiều lợi ích của việc kết hợp, nhưng, không giống như tập đoàn C, nó không phải chịu thuế thu nhập liên bang riêng biệt hoặc, ở hầu hết các tiểu bang, thuế thu nhập nhà nước riêng biệt. Thay vào đó, các cổ đông bị đánh thuế vào vốn chủ sở hữu của họ trong công ty.
Tuy nhiên, Texas vẫn khiến các tập đoàn S phải chịu thuế nhượng quyền thương mại dựa trên doanh thu hàng năm của doanh nghiệp.
Một lần nữa, mức thuế cao nhất có thể là 1%. Các cổ đông cá nhân trong công ty không phải trả thuế nhà nước cho phần thu nhập của công ty.
Lợi ích này đặc biệt hấp dẫn đối với các tập đoàn S nhỏ có doanh thu hàng năm không vượt quá ngưỡng không thuế. Họ hoạt động về cơ bản là miễn thuế vì thuế không được đánh giá trên chính doanh nghiệp hoặc các cá nhân kiếm thu nhập từ doanh nghiệp.
Thuế công ty TNHH
LLC là chỉ định phổ biến khác cho các doanh nghiệp nhỏ. Ở hầu hết các tiểu bang, LLCs là các thực thể bảo vệ chủ doanh nghiệp khỏi các khoản nợ pháp lý nhất định nhưng chuyển thu nhập của họ cho những chủ sở hữu đó, họ phải trả thuế thu nhập cá nhân thay vì thuế thu nhập doanh nghiệp trên số tiền thu được.
Cũng như các tập đoàn S, Texas ủng hộ xu hướng quốc gia và tính thuế nhượng quyền thương mại cho các LLC, với cùng các quy tắc áp dụng cho tất cả các loại hình kinh doanh. Tuy nhiên, thu nhập chuyển cho chủ sở hữu là thu nhập cá nhân không phải chịu thuế thu nhập của tiểu bang ở Texas.
Vì thuế nhượng quyền tối đa là 1%, chủ sở hữu LLC ở Texas kiếm tiền tốt hơn ở hầu hết các bang.
Thuế quan hệ đối tác và duy nhất
Hầu hết các doanh nghiệp nhỏ ở Texas là đối tác phải trả thuế nhượng quyền thương mại, trong khi các công ty sở hữu duy nhất thì không. Thử nghiệm litmus trong quan hệ đối tác là liệu doanh nghiệp có thuộc sở hữu trực tiếp của các cá nhân hay không, với thu nhập kinh doanh được phân phối trực tiếp cho các cá nhân đó. Trong những tình huống này, Texas coi các mối quan hệ đối tác như quyền sở hữu duy nhất và không áp dụng thuế nhượng quyền thương mại.
Trong những trường hợp như vậy, chủ doanh nghiệp phải trả thuế thu nhập liên bang cho thu nhập này nhưng không phải thuế nhà nước, vì Texas không đánh thuế thu nhập cá nhân.
Phần lớn các quan hệ đối tác ở Texas, bao gồm LP và LLP, phải chịu thuế nhượng quyền thương mại.
Đối với các chủ doanh nghiệp ở Texas đang xem xét hình thành quan hệ đối tác, một kế toán thuế đủ điều kiện có thể giúp xác định cách cấu trúc mối quan hệ đối tác để đối xử với thuế thuận lợi nhất trong các trường hợp cá nhân.
