Lãi suất khấu trừ thuế là gì?
Tiền lãi được khấu trừ thuế là một khoản chi phí đi vay mà người nộp thuế có thể yêu cầu trên tờ khai thuế của liên bang hoặc tiểu bang để giảm thu nhập chịu thuế. Các loại tiền lãi được khấu trừ thuế bao gồm lãi thế chấp cho cả thế chấp thứ nhất và thứ hai (vốn chủ sở hữu nhà), lãi thế chấp cho tài sản đầu tư, lãi vay sinh viên và lãi cho một số khoản vay kinh doanh, bao gồm cả thẻ tín dụng kinh doanh. Lãi suất thẻ tín dụng cá nhân, lãi suất cho vay tự động và các loại lãi suất tài chính tiêu dùng cá nhân khác không được khấu trừ thuế.
Giải thích về khấu trừ thuế
Dịch vụ doanh thu nội bộ (IRS) cung cấp các khoản khấu trừ thuế có thể được sử dụng để giảm thu nhập chịu thuế của một số người nộp thuế nhất định. Ví dụ, một cá nhân đủ điều kiện khấu trừ thuế $ 3.500 có thể yêu cầu số tiền này so với thu nhập chịu thuế của cô ấy là $ 20.500. Mức thuế hiệu quả của cô sau đó sẽ được tính trên $ 20.500 - $ 3.500 = $ 17.000, thay vì $ 20.500. Các khoản thanh toán lãi được thực hiện trên một số khoản hoàn trả cho vay có thể được coi là khoản khấu trừ thuế trên tờ khai thuế thu nhập liên bang của người vay. Những khoản thanh toán lãi được gọi là lãi suất được khấu trừ thuế.
Bao nhiêu tiền lãi khấu trừ thuế có thể giúp bạn tiết kiệm trên tờ khai thuế của bạn? Nó phụ thuộc vào thuế suất biên của bạn, còn được gọi là khung thuế của bạn. Ví dụ: nếu bạn ở trong khung thuế 25% và bạn có 1.000 đô la tiền lãi được khấu trừ thuế, bạn sẽ tiết kiệm được 250 đô la trên hóa đơn thuế của mình. Trên thực tế, khoản vay đó chỉ tiêu tốn của bạn 750 đô la thay vì 1.000 đô la.
Khấu trừ lãi vay sinh viên
Có một số khoản khấu trừ nhất định mà sinh viên đủ điều kiện có thể yêu cầu, một trong số đó là Khấu trừ lãi suất cho sinh viên vay. Mặc dù một sinh viên không thể yêu cầu bất kỳ khoản vay sinh viên nào lấy ra cho học phí, tiền lãi được trả cho khoản vay trong năm tính thuế được khấu trừ với chương trình khấu trừ lãi vay của sinh viên. Khoản vay phải đủ tiêu chuẩn, theo IRS, có nghĩa là khoản vay phải được đưa ra cho người nộp thuế, người phối ngẫu của anh ấy / cô ấy hoặc người phụ thuộc của anh ấy / cô ấy. Ngoài ra, khoản vay phải được đưa ra cho mục đích giáo dục trong thời gian học tập mà sinh viên được đăng ký ít nhất là bán thời gian trong một chương trình cấp bằng. Khoản vay đủ điều kiện là khoản vay mà người nộp thuế hoặc người phối ngẫu của họ có nghĩa vụ pháp lý phải hoàn trả, và khoản vay phải được sử dụng trong một khoảng thời gian hợp lý của thời gian trước khi hoặc sau khi được rút ra. Thông thường, các khoản vay nhận được từ người thân hoặc chương trình sử dụng lao động đủ điều kiện không phải là khoản vay đủ điều kiện.
Khoản vay phải được sử dụng cho các chi phí giáo dục đủ tiêu chuẩn bao gồm học phí, lệ phí, sách giáo khoa, và vật tư và thiết bị cần thiết cho khóa học, v.v… Khoản tiền cho vay được sử dụng cho chi phí giáo dục phải được giải ngân trong vòng 90 ngày trước khi thời gian học bắt đầu và 90 ngày sau khi nó kết thúc Phòng và bảng, phí sức khỏe sinh viên, bảo hiểm và vận chuyển là những ví dụ về chi phí không được tính là chi phí giáo dục đủ điều kiện theo chương trình khấu trừ lãi vay của sinh viên.
Để đủ điều kiện khấu trừ lãi vay sinh viên, tổ chức giáo dục mà sinh viên theo học phải là một tổ chức đủ điều kiện. Một trường đủ điều kiện, theo quy định của IRS, bao gồm tất cả các tổ chức sau trung học được công nhận, phi lợi nhuận và tư nhân vì lợi nhuận đủ điều kiện tham gia các chương trình hỗ trợ sinh viên do Bộ Giáo dục Hoa Kỳ quản lý.
Khấu trừ thuế lãi suất thế chấp
Các khoản thanh toán lãi được thực hiện trên một khoản thế chấp có thể được coi là khoản khấu trừ thuế trên tờ khai thuế thu nhập liên bang của người vay theo mẫu gọi là Tuyên bố lãi suất thế chấp - Mẫu 1098. Mẫu 1098 tiêu chuẩn báo cáo một cá nhân hoặc chủ sở hữu duy nhất đã trả lãi thế chấp trong thời gian năm tính thuế. IRS cho vay thế chấp được IRS yêu cầu cung cấp mẫu đơn này cho người vay nếu tài sản đảm bảo thế chấp được coi là bất động sản. Bất động sản được định nghĩa là đất đai và bất cứ thứ gì được xây dựng, phát triển hoặc gắn liền với đất. Ngôi nhà mà các khoản thanh toán lãi thế chấp được thực hiện phải đủ tiêu chuẩn IRS. Một ngôi nhà được định nghĩa là một không gian có các tiện nghi sinh hoạt cơ bản bao gồm thiết bị nấu ăn, phòng tắm và khu vực ngủ. Ví dụ về một ngôi nhà bao gồm một ngôi nhà, chung cư, nhà di động, du thuyền, hợp tác xã, chủ trang trại và thuyền. Ngoài ra, các khoản thế chấp đủ điều kiện, theo IRS, bao gồm các khoản thế chấp thứ nhất và thứ hai, các khoản vay vốn chủ sở hữu nhà và các khoản thế chấp được tái cấp vốn.
Một người nộp thuế khấu trừ các khoản thanh toán lãi thế chấp phải ghi rõ các khoản khấu trừ của mình. Tổng số tiền lãi thế chấp được trả trong một năm có thể được khấu trừ trong Biểu A. Các khoản khấu trừ được chi tiết hóa chỉ có lợi nếu tổng giá trị của các khoản chi được chia thành các khoản giảm trừ dưới mức khấu trừ tiêu chuẩn. Một chủ nhà có khoản khấu trừ từng khoản, bao gồm các khoản thanh toán lãi thế chấp, bằng 5.500 đô la có thể tốt hơn là nên khấu trừ tiêu chuẩn của mình là 6.350 đô la, vì IRS chỉ cho phép người nộp thuế lựa chọn một phương thức.
Một chủ sở hữu thế chấp cũng có thể khấu trừ điểm được trả khi mua bất động sản. Điểm là tiền lãi được trả trước ngày đáo hạn của khoản thanh toán hoặc đơn giản là tiền lãi trả trước cho khoản vay mua nhà để cải thiện tỷ lệ thế chấp được cung cấp bởi tổ chức cho vay. Tuy nhiên, các điểm được báo cáo trên Mẫu 1098 không nhất thiết có nghĩa là người vay đủ điều kiện để khấu trừ.
Thận trọng
Đó là một quan niệm sai lầm rằng đó là một ý tưởng tốt để đưa ra một khoản vay có lãi suất được khấu trừ thuế vì nó sẽ giúp bạn tiết kiệm tiền trên hóa đơn thuế của bạn. Ví dụ, lời khuyên phổ biến là chủ nhà không nên trả hết tiền thế chấp sớm vì họ sẽ mất khoản khấu trừ thuế lãi thế chấp, hoặc việc thế chấp là một ý tưởng tốt vì nó sẽ làm giảm hóa đơn thuế của bạn. Lời khuyên này rất tệ bởi vì số tiền bạn sẽ trả lãi sẽ vượt xa khoản tiết kiệm thuế của bạn, ngay cả khi bạn ở trong khung thuế cao nhất. Ví dụ: nếu bạn ở trong khung thuế 39%, cứ mỗi 1 đô la bạn trả lãi, bạn sẽ tiết kiệm được 39 xu trên tờ khai thuế của mình. Rõ ràng rằng bạn sẽ tốt hơn nếu không trả bất kỳ khoản lãi nào ở nơi đầu tiên, điều này sẽ giúp bạn tiết kiệm được toàn bộ $ 1.
Theo Tổng thống Ronald Reagan, Đạo luật Cải cách Thuế năm 1986, một bộ thay đổi lớn đối với mã số thuế liên bang, đã loại bỏ lãi suất thẻ tín dụng cá nhân được khấu trừ thuế cùng với các loại khấu trừ lãi vay cá nhân khác. Các khoản khấu trừ thuế lãi suất vẫn còn có thể bị giới hạn và loại trừ. Ví dụ: tổng thu nhập đã điều chỉnh (MAGI) đã điều chỉnh của bạn không thể vượt quá một số tiền nhất định hoặc bạn sẽ không đủ điều kiện để yêu cầu khấu trừ lãi vay của sinh viên. Vì vậy, chỉ vì một khoản chi phí nhất định rơi vào danh mục lãi suất được khấu trừ thuế không phải lúc nào cũng có nghĩa là bạn sẽ có thể khấu trừ vào tờ khai thuế của mình.
