Tín dụng rút tiền: Kế hoạch hưu trí là gì?
Tín dụng rút tiền trong kế hoạch lương hưu đề cập đến phần tài sản hưu trí của một cá nhân trong kế hoạch lương hưu đủ điều kiện mà nhân viên có quyền rút khi họ nghỉ việc.
Chìa khóa chính
- Tín dụng rút tiền trong kế hoạch lương hưu đề cập đến phần tài sản hưu trí của nhân viên trong kế hoạch lương hưu đủ điều kiện mà nhân viên có quyền rút khi họ rời bỏ công việc. điều quan trọng là phải biết các lựa chọn và nghĩa vụ của bạn trước khi bạn rút tiền từ tài khoản hưu trí của mình.
Hiểu về tín dụng rút tiền: Kế hoạch hưu trí
Trong bối cảnh của các kế hoạch hưu trí, tín dụng rút tiền mô tả các quyền của người tham gia chương trình lương hưu đủ điều kiện để rút phần tài sản của họ, cộng với một phần đóng góp của chủ lao động, nếu có, khi họ rời khỏi công việc đó. Theo hầu hết các kế hoạch lương hưu, cả người sử dụng lao động và nhân viên đều đóng góp định kỳ vào một quỹ được chia sẻ bởi tất cả các nhân viên đủ điều kiện.
Về phân phối
Mỗi cá nhân có một tài khoản trong quỹ đó và nhiều người sử dụng lao động có thể tham gia vào một quỹ hưu trí duy nhất. Khi một nhân viên đủ điều kiện đến tuổi nghỉ hưu, họ có quyền được phân phối định kỳ thường bằng một tỷ lệ phần trăm thu nhập của họ trong những năm trước khi nghỉ hưu. Một nhân viên rời khỏi một công ty trước tuổi nghỉ hưu có thể sẽ đủ điều kiện để phân phối một phần quỹ lương hưu của họ, tùy thuộc vào các quy tắc được thiết lập bởi chủ lao động và kế hoạch.
Nếu bạn dự định nghỉ việc, hãy đảm bảo rằng bạn đã chuyển tiền hưu trí của mình vào một tài khoản hưu trí đủ điều kiện khác, vì IRS tính tiền phạt đối với các khoản tiền không được đặt trong tài khoản được bảo thuế.
Rút tiền tín dụng: Kế hoạch hưu trí trước khi nghỉ hưu
Khi một nhân viên rời khỏi một công ty trước tuổi nghỉ hưu, các yếu tố khác nhau sẽ xác định mức độ mà họ được hưởng số dư lương hưu của họ. Quan trọng nhất trong số này là tình trạng vesting của họ. Vesting đề cập đến mức độ mà nhân viên có quyền kiểm soát tài sản hưu trí của họ.
Trong hầu hết các trường hợp, đóng góp của nhân viên ngay lập tức và nhân viên có nhiệm kỳ dài hơn sẽ được hưởng phần đóng góp lớn hơn của chủ lao động.
Tầm quan trọng của Rollovers
Do tình trạng được miễn thuế của hầu hết các quỹ hưu trí, nhân viên rời đi phải luôn chuyển các quỹ này vào tài khoản hưu trí cá nhân đủ điều kiện (IRA) do một tổ chức tài chính đủ điều kiện quản lý. Dịch vụ doanh thu nội bộ (IRS) tính phí phạt đối với các khoản tiền không được đặt trong tài khoản được bảo thuế.
IRS có thể xem xét một số trường hợp đặc biệt như tử vong hoặc khuyết tật khi cấp ngoại lệ cho các yêu cầu này. Các trường hợp ngoại lệ tiềm năng khác bao gồm một số chi phí y tế cực đoan hoặc điều chỉnh đối với sự đóng góp quá mức trước đó.
Quy tắc mà chính phủ rút tín dụng
Đối với lương hưu của khu vực công, quy tắc rút tiền được xác định trên cơ sở tiểu bang. Lương hưu tư nhân phải tuân theo các quy tắc được quy định trong Đạo luật An ninh Thu nhập Nghỉ hưu của Nhân viên năm 1974 (ERISA). ERISA và các quy tắc thuế tiếp theo phác thảo một hệ thống chính sách phức tạp liên quan đến việc rút tiền và rút tiền từ nhiều biến thể của các kế hoạch đóng góp và lợi ích được xác định.
Ngoài các hướng dẫn của ERISA, các nhà tuyển dụng có toàn quyền cấu trúc các kế hoạch của họ theo nhu cầu của riêng họ. Khi rời công ty, bạn nên cân nhắc nhu cầu của bản thân bằng cách tự tìm hiểu về các lựa chọn và nghĩa vụ của mình về việc rút tiền từ các kế hoạch nghỉ hưu đủ điều kiện.
Hai kế hoạch hưu trí đủ tiêu chuẩn
Kế hoạch lợi ích được xác định là loại kế hoạch hưu trí phổ biến nhất. Kế hoạch lợi ích xác định là kế hoạch nghỉ hưu do nhà tuyển dụng tài trợ, trong đó lợi ích của nhân viên được tính bằng cách sử dụng một công thức xem xét một số yếu tố, chẳng hạn như thời gian làm việc và lịch sử tiền lương. Các kế hoạch lợi ích được xác định đảm bảo cho người về hưu phân phối tiền mặt khi nghỉ hưu. Bởi vì chủ lao động chịu trách nhiệm đưa ra quyết định đầu tư và quản lý các khoản đầu tư của kế hoạch, nên chủ nhân chịu mọi rủi ro về đầu tư và kế hoạch.
Trong một kế hoạch đóng góp được xác định, như 401 (k) hoặc 403 (b), nhân viên đóng góp một khoản cố định hoặc một tỷ lệ phần trăm tiền lương của họ vào một tài khoản dự định tài trợ cho việc nghỉ hưu của họ. Đôi khi công ty tài trợ sẽ kết hợp một phần đóng góp của nhân viên như một lợi ích bổ sung.
Một kế hoạch đóng góp được xác định thường bao gồm các khoản đầu tư mà nhân viên chọn từ danh sách các lựa chọn được quản lý thường bao gồm các quỹ tương hỗ. Không có cách nào để biết một kế hoạch đóng góp được xác định cuối cùng sẽ mang lại cho nhân viên bao nhiêu khi nghỉ hưu, vì mức đóng góp có thể thay đổi, và lợi nhuận của các khoản đầu tư có thể tăng và giảm.
